תוכן העניינים
- אמון מחיה חוזר ונשנה
- שימושים בנאמנות לחיות חוזרת
- אמון חי בלתי חוזר
- שימושים בנאמנות לחיות בלתי חוזרת
בתחום תכנון העיזבון, יש לאנשים מספר עצום של אפשרויות לשמירה על השליטה בנכסים שמעבר לקבר. כלי המשמש לעתים קרובות בתוכניות עיזבון לשליטה על זרימת הנכסים הוא נאמנות בין vivos, המכונה יותר נפוץ כנאמנות חיה.
אמון בין vivos הוא מסמך משפטי שנוצר ואילו האדם שעבורו מגויס הנאמנות עדיין חי. הנכסים נקראים בשם הנאמנות החיה על ידי בעל הנאמנות ומשמשים או מושקעים על ידי בעל הנאמנות בזמן שהוא חי.
ברגע שבעל הנאמנות נפטר, מקבלים הנהנים המיועדים של הנאמנות גישה לנכסים, אשר מנוהלים אז על ידי נאמן יורש. אמון חי נוצר כניתן לביטול או בלתי ניתן לביטול, ולכל סוג של אמון בין-vivos יש מטרה ספציפית.
Takeaways מפתח
- אמון חי לביטול הוא מסמך אמון שנוצר על ידי אדם שניתן לשנותו לאורך זמן. נאמנויות מחיה ניתנות לביטול משמשות למניעת קיום קיום קיום קיום אבטחה והגנה על פרטיותם של בעל הנאמנות והנהנים מהנאמנות. אמון מחיה בלתי חוזר הוא מסמך אמון שלא ניתן לשנותו לאחר שנחתם. נאמנויות בלתי חוזרות מספקות הגנה על מיסוי מקרקעין ממלכתיים ופדרליים. למוטבים המיועדים שירשו את הנכסים המוחזקים בנאמנות. נכסים שכותרתם תחת נאמנות מחיה בלתי חוזרת מוגנים מפני נושים במקרה של תביעה.
אמון מחיה חוזר ונשנה
אמון חי לביטול הוא מסמך אמון שנוצר על ידי אדם שניתן לשנותו לאורך זמן. ניתן לשנות מוטבים ייעודיים, נכסים, חלוקת נכסים אלה ונאמנים שהוקצו לבקשת בעל הנאמנות בכל עת לאחר הקמת הנאמנות או בזמן שהיא בתוקף.
באופן דומה, אם בעל הנאמנות יחליט שהנאמנות כבר אינה מתאימה, הוא יכול לבטל אותו לחלוטין. שינוי לנאמנות מחיה ניתנת לביטול מושלם באמצעות מסמך תיקון נאמנות שיזם בעל הנאמנות.
נאמנויות הניתנות לביטול הופכות לבלתי ניתנות לביטול כאשר בעל קרן הנאמנות נפטר, או שקורה הוראה ספציפית בנאמנות הראשונית, כמו מות בן / בת זוג.
שימושים בנאמנות לחיות חוזרת
נאמני מחיה ניתנים לביטול משמשים לרוב בכדי להימנע מהצוואת קיום אבטחה ולהגנה על פרטיותם של בעל הנאמנות והנהנים מהנאמנות. נאמנויות שניתן לבטל יכולות לשמש גם לתכנון נכות נפשית של בעל הנאמנות.
אף על פי שקרנות נאמנות שניתנות לביטול הניתנות לביטול מעניקות גמישות רבה לבעלי הנאמנות, סוג זה של אמון אינו מתאים לכל צרכי תכנון העיזבון. אם נקרא נאמנות לביטול, כל הנכסים המשמשים למימון הנאמנות נחשבים לנכסים האישיים של בעל הנאמנות. משמעות הדבר היא כי נכסי נאמנות מחיים שניתנים לביטול אינם מוגנים מפני נושים במקרה בו יתבע בעל הנאמנות, ואף אינם מוגנים מפני מיסים על מקרקעין ממלכתיים או פדרליים כאשר בעל הנאמנות נפטר.
נכסי נאמנות מחיה שניתנים לביטול אינם מוגנים מפני נושים במקרה בו נתבע בעל הנאמנות, והם גם אינם מוגנים ממיסי נדל"ן ממלכתיים או פדרליים כאשר בעל הנאמנות נפטר.
אמון חי בלתי חוזר
אמון חי בלתי חוזר הוא מסמך אמון שלא ניתן לשנותו לאחר חתימתו. נאמנים מיועדים, מוטבים או הפרשות בתוך הנאמנות נשארים זהים מרגע הקמת הנאמנות ועד שהוא אינו תקף יותר או שאינו ממומן עוד.
אמון חי לביטול הופך לנאמנות בלתי ניתנת לביטול ברגע שבעל הנאמנות נפטר או ברגע שמתקיימת הוראה ספציפית של אמון המחיה המשמש. הוראות ספציפיות יכולות לכלול מות בן / בת זוג, מועד מסוים בעתיד או שינוי חיים למוטב ייעודי.
שימושים בנאמנות לחיות בלתי חוזרת
נאמנויות בלתי חוזרות מספקות הגנת מיסוי מקרקעין ממלכתיים ופדרליים למוטבים המיועדים אשר יורשים את הנכסים המוחזקים בנאמנות. בנוסף, נכסים שכותרתם תחת נאמנות מחיה בלתי חוזרת מוגנים מפני נושים במקרה של תביעה.
במקרים מורכבים יותר, ניתן להשתמש בנאמנויות מחיה בלתי חוזרות במתן צדקה, אם באמצעות אמון שארית צדקה או אמון עופרת לצדקה. אמון מחיה בלתי חוזר מתאים רק לאנשים שמוכנים לוותר על השליטה בנכסים שלהם בעודם בחיים או לאלה הזקוקים להגנה על הנכס משופרת.
