קרנות הנסחרות בבורסה (ETF) משלמות את מלוא הדיבידנד שמגיע עם המניות המוחזקות בקרנות. לשם כך, מרבית תעודות הסל משלמות דיבידנדים ברבעון על ידי החזקת כל הדיבידנדים ששולמו על ידי המניות הבסיסיות במהלך הרבעון ומשלמים אותם לבעלי המניות על בסיס פרופורציה.
כיצד מוקצים דיבידנדים
אם יש 100 מניות של תעודת תעודה מצטיינת, ומשקיע הוא הבעלים של 10 מניות של אותו תעודת סל, הוא היה הבעלים של הזכות ל -10% מכלל הדיבידנדים שהרוויח תעודת סל. אם תעודת הסל הייתה מורכבת מחמישה מניות בסיסיות שמשלמות דיבידנד, הסכום הכולל של אותם הדיבידנדים הרבעוניים היה ממוקם בבריכה ומחולק לבעלי המניות של אותו תעודת סל על בסיס מניה.
תעודות סל משלמות על בסיס פרופורציה את מלוא סכום הדיבידנד שמגיע מהמניות המוחזקות בתעודת הסל.
אם חמש המניות שמשלמות דיבידנד שילמו כל אחת דיבידנד רבעוני של 1 דולר, וה- ETF היו בבעלות של 10 מניות מכל מניה שמשלמת דיבידנד, סך הדיבידנדים שהרוויח תעודת תעופה היה 50 דולר לרבעון. תעודת הסל תחלק 50 דולר לבעלי תעודת הסל. המשקיע שהיה בעל 10 מניות של תעודת הסל היה מרוויח תשלום דיבידנד רבעוני בסכום של 5 דולר, מכיוון שהוא מחזיק 10% בתעודת הסל והייתה לו זכות ל -10% מסך הדיבידנדים שנצברו.
שני סוגים של דיבידנדים אשר תעודת סל יכולה לשלם
ישנם שני סוגים של דיבידנדים אשר תעודת סל יכולה לשלם: דיבידנדים מוסמכים ושאינם מוסמכים.
- דיבידנדים מוסמכים זכאים לרווחי הון לטווח הארוך, והמניה הבסיסית חייבת להיות מוחזקת למשך יותר מ- 60 יום לפני מועד הדיבידנד החוץ. דיבידנדים שאינם מוסמכים ממוסים בשיעור מס ההכנסה הרגיל של המשקיע. הסכום הכולל של דיבידנדים שאינם מוסמכים המוחזקים על ידי תעודת תעודה שווה לסכום הדיבידנד הכולל בניכוי הסכום הכולל של דיבידנדים המתייחסים לדיבידנדים מוסמכים.
האם תעודות סל נדרשות לשלם דיבידנדים?
מנפיקי תעודות הסל נדרשים לשלם דיבידנדים הנגבים מניירות ערך המוחזקים בקרנותיהם. התמורה מהדיבידנדים עשויה להיות בצורה של חלוקה במזומן או השקעה מחדש במניות נוספות (חלקית) של תעודת סל.
