הקפאת אחוזה

הגדרת הקפאת עזבונות

הקפאת עזבון היא אסטרטגיה לניהול נכסים לפיה בעל עזבון מבקש להעביר נכסים למוטבים שלו, ללא השלכות מס. בתרחישים של הקפאת עזבון, בעל האחוזה מעביר מניות של מניות משותפות לחברה בה הוא משקיע, בתמורה למניות מועדפות. החברה בתורו מנפיקה למוטבים מניות חדשות במניות משותפות, לפי שווי נומינלי.

המטרה העיקרית של אסטרטגיית הקפאת עיזבון היא הימנעות ממס רווחי הון, וכאשר הבעלים מחליפים נכסים במניות מועדפות, לא נוצרים מסים על רווחי הון. יתרה מזאת, הערכה ואינפלציה עשויות להגדיל באופן קיצוני את נטל מיסוי העזבון של האדם לאחר המוות. כתוצאה מכך, כל תוכנית להפחתת עזבונות יעילה יותר אם היא כוללת טכניקות המסוגלות להעביר הערכה והכנסה למוטבים המיועדים למגוון.

Takeaways מפתח