תוכן העניינים
- מהו טופס 1040: החזר מס פרטני בארה"ב?
- מי יכול להגיש טופס 1040?
- הבנת טופס 1040
- סוגים אחרים של 1040 טפסים
- הורד טופס 1040
- בשורה התחתונה
מהו טופס 1040: החזר מס פרטני בארה"ב?
טופס 1040 הוא טופס שירות הכנסות הפנימיות הרגיל (IRS) שמשמש למשלמי מס בודדים לצורך הגשת החזרי מס הכנסה שנתיים שלהם. הטופס מכיל סעיפים המחייבים את הנישומים לחשוף את הכנסותיהם החייבות במס לשנה כדי לקבוע אם חייבים מיסים נוספים או שמא הקבלן יקבל החזר מס.
Takeaways מפתח
- טופס 1040 הוא זה שמשתמשים משלמי המסים האישיים בכדי להגיש את המסים שלהם למס הכנסה. מס הכנסה עבר שיפוץ של טופס 1040 החל משנת 2018. השורות הנפוצות ביותר בטפסים של 1040 של השנים הקודמות נותרות בגירסה החדשה. כל שינוי בגלל שהתוכנה שלהם תשתמש אוטומטית בתשובותיהם כדי להשלים את לוחות הזמנים החדשים של 1040 ואת הצורך. הרבה משלמי מס בודדים, עם זאת, רק צריך להגיש 1040 וללא לוחות זמנים .
מי יכול להגיש טופס 1040?
טופס 1040 צריך להיות מוגש למס הכנסה עד 15 באפריל ברוב השנים. כל מי שמרוויח הכנסה מעל סף מסוים חייב להגיש החזר מס הכנסה למס הכנסה (לעסקים יש טפסים שונים כדי לדווח על רווחיהם).
1040 השתנה לשנת המס 2018 לאחר מעבר לחוק קיצוצי מיסים ומשרות ומס הכנסה בדק, לטענת הסוכנות, "דרכים לשיפור חוויית הגשת התשלום של 1040." 1040 החדש והקצר יותר מחויב כמקל על התקשורת על שינויי חוק המס בעתיד ומקטין את מספר 1040 השניים מהם חייבים הנישומים לבחור.
הקווים הנפוצים ביותר בשנות ה- 4040 של השנים הקודמות נותרו על הטופס החדש. קווים אחרים נמצאים כעת בלוחות זמנים חדשים (ראה להלן) ומסודרים לפי קטגוריות. מסננים אלקטרוניים עשויים שלא להבחין בשינויים מכיוון שתוכנת הכנת החזר המס שלהם תשתמש אוטומטית בתשובותיהם לשאלות המס כדי להשלים את 1040 ולוחות הזמנים הנדרשים.
החל מהגשתם באפריל 2019 של מיסים לשנת המס 2018, בוטלו טפסים 1040-A וטופס 1040-EZ - טפסים מפושטים שהיו בשימוש בשנים עברו.
הבנת טופס 1040
טופס 1040 לשנת המס 2019 כולל שני עמודים למילוי.
טופס 1040 עמוד 1.
טופס 1040 מבקש מגני מיסים לקבל מידע על מצב הגשתם, מידע מזהה כמו שם, כתובת ומספר תעודת זהות (יתכן ויהיה צורך במידע כלשהו על בן / בת הזוג) ומספר התלויים. הטופס שואל גם לגבי כיסוי בריאות לשנה שלמה והאם הנישום מעוניין ש -3 דולר תרמו לכספי קמפיין הנשיאות.
טופס 1040 עמוד 2.
מדור הכנסות 1040 מבקש מהמתמודד לדווח על שכר, שכר, ריבית חייבת, רווח הון, פנסיה, תגמולי ביטוח לאומי וסוגים אחרים של הכנסות. היא גם מאפשרת למסננים לטעון לניכוי הסטנדרט החדש והגדול יותר שהוצג בחוק קיצוץ המס והמשרות. לשנת 2019 ניכויים אלה הם: הגשת רווקים או נשואים בנפרד, 12, 200 דולר; נשוי הגשת במשותף או אלמנת זכאית, $ 24, 400; וראש משק הבית, 18, 350 דולר.
(חקיקת המס החדשה ביטלה ניכויים רבים, כולל הוצאות עובדים שלא הוחזרו, דמי הכנת מס ומעבר למשרה (למעט צבא בתפקיד פעיל).
1040 החדש משתמש במה שמס הכנסה מכנה גישה "אבן בניין" ומאפשר לנישומים להוסיף רק את לוחות הזמנים הדרושים להם להחזר המס שלהם. אנשים מסוימים עשויים כעת להזדקק להגיש אחד או יותר משישה לוחות זמנים משלימים חדשים עם 1040 שלהם בנוסף ללוחות זמנים ארוכי שנים לפריטים כגון הכנסה או הפסד מעסקים), תלוי אם הם דורשים זיכוי מס או חייבים מיסים נוספים. לעומת זאת, הרבה משלמי מיסים בודדים נדרשים להגיש 1040 וללא לוחות זמנים .
לדוגמא, נישומים שמקבלים דיבידנד בסכום העולה על 1, 500 דולר חייבים להגיש את לוח הזמנים B, שהוא החלק לדיווח על ריבית חייבת ודיבידנד רגיל. באופן דומה, מי שרוצה לתבוע ניכויים מפורטים ב- 1040 שלהם צריך להשלים את לוח הזמנים A. למס הכנסה יש גם מספר גיליונות עבודה שיעזרו לנישומים לחשב את הערך של נקודות זיכוי או ניכויים מסוימים.
סוגים אחרים של 1040 טפסים
נישומים במצבים מסוימים עשויים להזדקק להגיש גרסה שונה של טופס 1040 במקום הגרסה הסטנדרטית. להלן האפשרויות.
טופס 1040-NR
מגוון חייזרים תושבי חוץ, או נציגיהם צריכים להגיש טופס זה:
- אלה העוסקים בסחר או בעסקים בארצות הברית. נציגיו של נפטר שהיו צריכים להגיש 1040-NRThose המייצגים עיזבון או נאמנות שהיו צריכים להגיש 1040-NR
טופס 1040NR-EZ
זוהי גרסה מפושטת של הטופס לעיל. חייזרים תושבי חוץ יכולים להשתמש בטופס זה אם הם טוענים שאינם תלויים וההכנסה היחידה שלהם ממקורות אמריקאיים היא שכר, משכורות, טיפים, החזרי מס הכנסה ממלכתי ומקומי, או מענקי מלגות או מלגות.
טופס 1040-ES
טופס זה משמש לאיתור ולמיסוי של מיסים רבעוניים. מס מוערך חל על הכנסות שאינן כפופות לניכוי במקור, הכוללות רווחים מעבודה עצמית, ריבית, דיבידנדים ומשכירות. זה עשוי לכלול גם דמי אבטלה, הכנסות פנסיה והחלק החייב במס של קצבאות ביטוח לאומי.
טופס 1040-V
זוהי הצהרה המלווה את תשלום הנישום בגין יתרה כלשהי בקו "הסכום שאתה חייב" בקו 1040 או 1040-NR.
טופס 1040X
אם משתמש עושה שגיאה או שוכח לכלול מידע בטופס 1040 כלשהו, טופס 1040X משמש לביצוע שינויים ב- 1040s שהוגשו בעבר.
טופס 1040-SR
מס הכנסה תכנן טופס 1040 חדש לגיל הזהב לשנת המס 2019. השינויים כוללים גופן גדול יותר, ללא הצללה (קטעים מוצלים יכולים להיות קשים לקריאה) ותרשים לניכוי רגיל הכולל את הניכוי הסטנדרטי הנוסף לגיל הזהב. קשישים הממלאים את המסים שלהם באופן מקוון לא יבחינו בהבדל, אך מי שעושה זאת על הנייר צריך להרוויח.
הורד טופס 1040
להלן קישור לטופס 1040 להורדה לשנת המס 2019.
בשורה התחתונה
גם נישומים המשתמשים במכין בתשלום צריכים להכיר את ה- 1040 החדש, הטופס הבסיסי המשמש להגשת מיסים פדרליים. ה- 1040 החדש פשוט יותר למילוי מקודמו הישיר, וכמה משלמי המסים בהחלט יהנו מהקלות בשימוש בגישת "אבן הבניין" לתזמון נוסף. משלמי המסים עם השאלות עדיף לעבוד עם מכין מס או מומחה.
