תכנית 401 (k) עבור בעל העסק הקטן

תוכן העניינים

• 401 (k) בכל שם אחר
• האם העסק שלך זכאי?
• תיעוד פשוט יותר
• בחר את הזכאות שלך
• הדרישות הלא נכונות
• SBO 401 (k) רכיבי תוכנית
• תרומות SBO לעומת תכניות אחרות
• החישוב
• יתרונות אחרים של SBO 401 (k)
• שיקולים אחרים

תכנית 401 (K) זכתה לפופולריות רבה בקרב בעלי עסקים קטנים מאז 2001, כאשר כמה שינויים בחוק המס הפדרלי הפכו אותה לבחירה טובה וגמישה יותר לצרכיהם בהשוואה לכמה אפשרויות חיסכון פרישה אחרות.

למעשה, כעת יש לו ראשי תיבות משלה: תכנית SBO 401 (k).

תכנית SBO 401 (k) מיועדת לעסקים שרק המשתתפים הזכאים בתכנית הם בעליה.

401 (k) בכל שם אחר

למוסדות פיננסיים שונים אין שמות משלהם לתוכנית SBO 401 (k), שאינם מסתפקים בראשי התיבות הפדרלית. 401 (k) העצמאית היא אחת הגנריות ביותר. דוגמאות נוספות כוללות:

• הפרט (k) סולו 401 (k) Uni-K Plan משתתף אחד KSelf-מועסק 401 (k)

האם העסק שלך זכאי?

תפיסה שגויה נפוצה לגבי SBO 401 (k) היא שהוא יכול לשמש אך ורק על ידי בעלי הבעלים. למעשה, תוכנית SBO 401 (k) עשויה לשמש כל עסק קטן, כולל תאגידים, חברות בערבון מוגבל (LLC), ושותפויות.

המגבלה היחידה היא שמשתתפי התוכנית הזכאים היחידים הם בעלי העסקים ובני זוגם אם הם מועסקים על ידי העסק.

אדם שעובד בחברה אחת (בה אין להם בעלות) ומשתתף ב- 401 (k) שלה יכול גם להקים SBO 401 (k) לעסק קטן שהוא או היא מנהלים בצד, ולממן אותו ברווחים מכך מיזם.

עם זאת, התרומות השנתיות המצטברות לשתי התוכניות אינן יכולות לחרוג באופן קולקטיבי מהמקסימום שנקבע על ידי מס הכנסה.

דרישות תיעוד פשוטות יותר

עבור בעלי עסקים קטנים העומדים בדרישות מסוימות, מרבית המוסדות הפיננסיים המציעים מוצרי תוכנית פרישה פיתחו גרסאות קטועות של התוכנית הרגילה 401 (k) לשימושם של בעלי עסקים שרוצים לאמץ את SBO 401 (k).

התוצאה היא תיעוד פחות מורכב הדרוש להקמת התוכנית. מסמך בן 20 עמודים לתוכנית רגילה 401 (k) עשוי להיות מופחת למסמך בן שלושה עמודים עבור SBO 401 (k).

וודא שאתה מקבל את התיעוד המתאים מספק השירותים הפיננסיים שלך.

בחר בדרישות הזכאות שלך

את תכנית SBO 401 (k) ניתן לאמץ רק על ידי עסקים שבהם העובדים היחידים הזכאים להשתתף בתוכנית הם בעלי העסקים. למטרות זכאות, בן זוג נחשב לבעלים של העסק, כך שאם בן זוג מועסק על ידי העסק, אתה עדיין זכאי לאמץ את SBO 401 (k).

אם לעסק שלך עובדים שאינם בעלים, אשר זכאים להשתתף בתוכנית, העסק שלך אינו רשאי לאמץ את תוכנית SBO 401 (k). לפיכך, אם יש לכם עובדים שאינם בעלים, אסור להם לעמוד בדרישות הזכאות שתבחרו לתכנית, אשר חייבים להישאר במגבלות הבאות.

גיל

אתה רשאי להחריג עובדים מתחת לגיל 21.

תושבי חוץ

אתה רשאי להחריג חייזרים תושבי חוץ שאינם מקבלים הכנסה בארה"ב וכאלה המקבלים הטבות במסגרת הסכם קיבוצי.

שנים של שירות

• עבור 401 (k) תרומות לדחיית עובדים בחירות : אתה עשוי לדרוש מעובד לבצע שנת שירות אחת לפני שיהיה זכאי לתרום לדחיית בחירות. לתרומות לשיתוף רווחים: יתכן שתדרוש מעובד לבצע עד שנתיים של שירות על מנת להיות זכאי לקבל תרומות לשיתוף רווחים. עם זאת, רוב התוכניות של SBO 401 (k) יגבילו דרישה זו לשנה. למטרות תכנית: עובד נחשב לביצוע שנת שירות אחת אם הוא או היא עובדים לפחות 1, 000 שעות במהלך השנה. למרות שבדרך כלל אתה עשוי לבחור לדרוש פחות מאלף שעות תחת תוכנית מוסמכת רגילה, רוב התוכניות של SBO 401 (k) כוללות מגבלה בקוד קשה של 1, 000 שעות.

הדרישות הלא נכונות

קביעת דרישות הזכאות השגויות עלולה לגרום לכך שאתה מוחלל מהתכנית או שעובדים שאינם בעלי בעלים זכאים להשתתף בתוכנית. לדוגמה, אם אתה בוחר לדרישה לגיל 21 למרות שאתה רק בן 20, אתה תדיר את עצמך מהשתתפות בתוכנית.

לחלופין, נניח שאתה בוחר אפס שנות שירות כדרישה להשתתף בתוכנית, אך יש לך חמישה עובדים עונתיים העובדים פחות מאלף שעות בכל שנה והם מעל גיל 21. עובדים אלה יהיו זכאים להשתתף בתוכנית מכיוון שהם לעמוד בדרישות הגיל והשירות.

כתוצאה מכך, זכאותם תפסול את העסק שלך מלהיות מתאים לאמץ את תוכנית SBO 401 (k). במקום זאת, תוכלו לאמץ את תוכנית 401 (k) הרגילה.

כמה מוצרים של SBO 401 (k), בהגדרה, דורשים אי הכללה נוספת. לפני שתחליט להקים תוכנית SBO 401 (k), הקפד לבדוק עם ספק השירותים הפיננסיים שלך לגבי הוראותיה.

SBO 401 (k) רכיבי תוכנית

ישנם שני מרכיבים לתכנית SBO 401 (k): תרומות לדחיית עובדים אלקטיביות ותרומות לחלוקת רווחים.

• מגבלות תרומת עובדים: אתה רשאי לתרום תרומה לדחיית שכר של עד 100% מהתגמול שלך אך לא יותר מהמגבלה השנתית לשנה. לשנת 2019 המקסימום הוא 19, 000 $ פלוס 6, 000 $ אם האדם בן 50 ומעלה. לשנת 2020 המגבלה היא 19, 500 $ פלוס 6, 500 $ עבור אנשים בני 50 ומעלה. מגבלות תרומת מעסיקים: העסק עשוי לתרום עד 25% מהתגמול שלך (20% במקרה של בעל יחיד או משלם מס של לוח הזמנים C) אך לא יותר מ- 56, 000 $ לשנת 2019 ו- 57, 000 $ לשנת 2020. עובד בגיל 50 ומעלה יכול עדיין תורמים סכום נוסף של 6, 000 $ בשנת 2019 ו- 6, 500 $ בשנת 2020.

תרומות SBO לעומת תכניות אחרות

בהשוואה לתוכניות פרישה פופולריות אחרות, לתוכנית SBO 401 (k) מגבלות תרומה גבוהות כמפורט לעיל, המהווה את מרכיב המפתח שמושך בעלי עסקים קטנים.

חלק מתוכניות הפרישה האחרות מגבילות גם את התרומות של המעסיקים או קובעות מגבלות נמוכות יותר על ההפרשות שנדחו בשכר.

להלן סיכום השוואת תרומות עבור תוכניות המעסיק המשמשות בדרך כלל עסקים קטנים.

חשבון	דחיית בחירה	תרומת מעסיק מקסימאלית	תרומת אחיזה
SBO 401 (k)	19, 000 דולר לשנת 2019; 19, 500 דולר לשנת 2020	25% מהפיצוי או 20% במקרה של בעל יחיד או משלם מס לוח זמנים C	6, 000 דולר לשנת 2019; 6, 500 דולר לשנת 2020
SEP IRA	לא מורשה	25% מהפיצוי או 20% מהרווח הנקי המותנה לבעלי עסקים שאינם מאוגדים	לא מורשה
תוכנית פנסיה לחלוקת רווחים או לרכישת כסף	לא מורשה	25% מהפיצוי או 20% מהרווח הנקי המותנה לבעלי עסקים שאינם מאוגדים	לא מורשה
IRA פשוט	13, 000 דולר לשנת 2019, 13, 500 דולר לשנת 2020	3% מהתגמול / הכנסה	3, 000 דולר