במהלך השנים, אופציות למניות עובדים הפכו לדרך נפוצה יותר ויותר לגייס עובדים בדרגה גבוהה יותר ולתת להם תחושת בעלות בחברה. על פי המרכז הארצי לבעלות עובדים, מספר העובדים המחזיקים באופציות גדל פי תשע מאז סוף שנות השמונים.
אכן, אופציות למניות, המעניקות לך את הזכות לקנות מניות במחיר שנקבע מראש במועד עתידי, יכולות להיות מרכיב חשוב בחבילת הפיצויים הכוללת שלך. אך כדי להפיק מהם את המרב, חשוב להבין כיצד הם עובדים ואיך מטפלים בהם לצורכי מס.
להפיק את המרב מאופציות למניות עובדים
הבנת היסודות
היתרון באופציית מניות הוא היכולת לקנות מניות בעתיד במחיר קבוע, גם אם שווי השוק גבוה מהסכום הזה בעת ביצוע הרכישה. היכולת שלך לממש את האופציות שלך נקבעת על ידי לוח השגה, המפרט את מספר המניות שעובד יכול לרכוש במועדים ספציפיים לאחר מכן.
Takeaways מפתח
- אופציות למניות עובדים יכולות להיות חלק משתלם מחבילת התגמול הכוללת של הפרט, אם כי לא כל חברה מציעה אותן. עובדים יכולים לרכוש מניות במחיר שנקבע מראש במועד עתידי, ללא קשר למחיר המניה בעת מימוש האופציות. אופציות למניות שאינן מוסמכות (NSO) מוענקות לעובדים, ליועצים ויועצים; אופציות תמריץ (ISO) מיועדות לעובדים בלבד. עם מלכ"רים, אתה משלם מס הכנסה רגיל כשאתה מממש את האופציות ומיסי רווח הון כשאתה מוכר את המניות. עם תקני ISO, אתה משלם מיסים רק כשאתה מוכר את המניות, או רגילות הכנסות או רווחי הון, תלוי כמה זמן החזקתם במניות קודם.
מעסיק רשאי להעניק לך 1, 000 מניות בתאריך ההענקה, למשל, כאשר 250 מניות נמשכות שנה לאחר מכן. המשמעות היא שזכותך לממש 250 מתוך 1, 000 המניות שהוענקו בתחילה. בשנה שלאחר מכן, מוקנות 250 מניות נוספות וכן הלאה. לוח הזמנים של ההבשלה כולל גם תאריך תפוגה. זה כאשר אין לעובד עוד את הזכות לרכוש מלאי חברה בתנאי ההסכם.
המחיר בו העובד יכול לרכוש מניות מכונה מחיר המימוש. ברוב המקרים זה פשוט שווי השוק של המניה בתאריך ההענקה. אם מחיר המניה יעלה עד לבישתך, האפשרות שלך נחשבת "לכסף", כלומר תוכל לקנות את המניות במחיר נמוך מכפי שהן שוות כעת.
סוגי אופציות למניות
ישנם שני סוגים עיקריים של אופציות למניות עובדים - כתבי אופציה לא מוסמכים (NSO) ואופציות תמריצים (ISO). הבדל אחד ביניהם הוא הזכאות. חברות יכולות להעניק את לשעבר לעובדים, יועצים ויועצים; עם זאת, רק עובדים יכולים לקבל תקני ISO. אבל ההבחנה הגדולה ביותר היא כיצד מטפלים בהם לצורכי מס במועד המימוש.
במקרה של מלכ"ר, אתה מחויב בזכות הצעת חוק כשאתה מממש את האופציה. ההפרש בין מחיר המימוש לשווי השוק ההוגן של המניות כפוף למס הכנסה רגיל באותה שנה.
נניח שיש לך אופציות עם מחיר מימוש של 10 דולר למניה שעלו ל -30 דולר ברגע שהפעלת אותן. אתה תשלם מס הכנסה על 20 $ למניה.
כאשר אתה מוכר את המניות לאחר מכן, כל עלייה נוספת במחיר המכירה כפופה לשיעור רווחי ההון הנוחים יותר. נניח שהם עלו בשווי של 55 דולר למניה כשמכרת אותם שנתיים אחר כך. תשלם את שיעור רווחי ההון לטווח הארוך על 25 $ למניה (אם כי תשלם את השיעור הגבוה לטווח הקצר יותר אם תמכור אותם תוך שנה מרגע הרכישה שלהם).
תקני ISO רואים בדרך כלל יתרון יותר לעובד, בין היתר מכיוון שתאריך המימוש אינו אירוע במס (אם כי עובדים בעלי הכנסות גבוהות יותר חייבים לבצע מס מינימלי חלופי, או AMT, התאמה על בסיס ההבדל בין מחיר השוק הנוכחי. ומחיר המימוש).
במקום זאת, אתה מסתפק במס הכנסה כשאתה באמת מוכר את המניות שלך בהמשך הדרך. אם החזקת את המניה במשך יותר משנה, תחויב במס רווח הון לטווח הארוך על ההפרש בין מחיר המימוש למחיר המכירה בסופו של דבר. כך שאם אנו משתמשים באותם מחירים בדוגמה הקודמת, הייתם משלמים את מס רווח ההון על 45 $ למניה (מחיר מכירה 55 $ פחות מחיר המימוש של 10 $).
על מנת לקבל את הטיפול המס המועדף, חייבים להחזיק תקני ISO במשך שנתיים מהמועד בו הם ניתנים ולפחות שנה ממועד המימוש. אחרת, מתרחשת "נטייה לפסילה", וההפרש בין מחיר המענק לשווי השוק במועד המימוש כפוף למס הכנסה רגיל.
שים לב לתאריך התפוגה
אופציות מניות לא נמשכות לנצח. בדרך כלל, יש לוח הזמנת הבשלה שנמשך בין שנה לארבע שנים, אם כי יש עובדים שיש להם עד 10 שנים. ואם תעזוב את החברה מכל סיבה שהיא, בין אם זה בגלל פיטורים, התפטרות או פרישה, יתכן שיהיה לך רק 90 יום להשתמש בהם.
אם אתה נמצא תוך מספר שבועות מתום התוקף והמלאי נסחר מעל למחיר המימוש, כנראה שהגיע הזמן לפעול. הדבר האחרון שאתה רוצה לעשות הוא לתת לאופציות לפוג ולהיות חסרות ערך.
14.2 מיליון
מספר המשתתפים בתוכנית אופציות לעובדים בארצות הברית, נכון לשנת 2016, השנה האחרונה לשמה נתונים זמינים, על פי המרכז הארצי לבעלות עובדים.
שמור על תיק העבודות שלך מגוון
הטבה נדיבה של אופציות היא ללא ספק על מה להתלונן. אבל יש לזה סיכון משמעותי - אפשרות שכמות גדולה מדי מהעושר שלך תהיה קשורה במלאי בודד.
ככלל, אתה רוצה להימנע מיותר מ- 10% עד 15% מהתיק שלך לקשור לחברה ספציפית. אם הארגון ייפול על זמנים קשים, לא הייתם מספיק מגוונים בכדי לרפד את המכה.
אם אתה חוצה את הרף הזה, אתה עשוי לחשוב על מכירת מספיק מלאי בכל שנה כדי לשמור על ביצת הקן שלך מפני סיכון עודף לתנודתיות. כדי להסביר תנודות בשוק, שקלו לחלק את המכירה לסדרת עסקאות במשך מספר שבועות או חודשים, במיוחד לסכומים גדולים יותר. לאחר מכן תוכל להשתמש בהכנסה זו כדי להגדיל את התרומות שלך ל- 401 (k) ו- IRA.
בשורה התחתונה
אופציות למניות עובדים יכולות להיות חלק חשוב מחבילת הפיצויים שלך, במיוחד אם אתה עובד בחברה שהמניות שלה זינקו באיחור. בכדי לנצל את מלוא היתרון, וודא שאתה מממש את זכויותיך לפני שתפקען והבנת את השפעת המס של החלטותיך.
