מהו ביטוח רווח גולמי?
המונח ביטוח רווחים ברוטו מתייחס לסוג של ביטוח הפרעות עסקיות המספק כספים בסכום הרווח שאבד אם מתרחש אירוע ביטוחי, כמו נזק לרכוש. ביטוח רווחים גולמיים משמש לרוב בבריטניה ובקנדה. ביטוח מסוג זה שונה מביטוח הרווח הגולמי, הנפוץ יותר בארצות הברית.
Takeaways מפתח
- ביטוח רווחים ברוטו הוא סוג של ביטוח הפרעות עסקיות המכסה רווח אבוד אם מתרחש אירוע ביטוחי. הכיסוי הפוליטי נמשך לאורך הזמן בו המבוטח בונה או מתקן את רכושו העסקי. הפוליסה מכסה הפסדים שחוו בזמן שהעסק אינו מסוגל לתפקד. בדרך כלל, עם תקופת שיפוי שהוגדרה מראש מוגדרת בדרך כלל למקסימום לשלוש שנים. הכיסוי אינו מכסה את הכל, שכן סיבה קרובה משמשת לקביעת אירוע שגרם למבוטח לחוות אובדן או לא.
הבנת ביטוח רווחים ברוטו
הרווח הגולמי מחושב כמחזור פחות רכישות ועלויות משתנות. נוסחת ההפסד מסתכלת על תחלופה בפרק זמן מסוים - כמו שנים-עשר חודשים - אם כי יתכן שיהיה צורך להחליק את הנסיבות המפחידות המשפיעות על המחזור במהלך תקופת הבדיקה.
כאמור, ביטוח הרווח הגולמי משמש בדרך כלל גם בקנדה וגם בבריטניה. זהו סוג של ביטוח הפרעות עסקיות - ביטוח שמחליף הכנסה שאבדה בגלל אסון - שנועד להחזיר את המבוטח למקום בו היה יכול להיות כלכלית בהנחה שאירוע הביטוח לא היה מתרחש. אירועי ביטוח כוללים דברים כמו שריפות או אסונות טבע. סכום ההפסד שחווה עסק מחושב על פי נוסחה שהוגדרה מראש ובדרך כלל מסתמך על שיעורי המחזור ההיסטוריים כדי לקבוע את הסכום בו עסק מפסיד.
כיסוי פוליסה משתרע לאורך פרק הזמן בו המבוטח בונה או מתקן את רכושו העסקי. הפוליסה מכסה הפסדים שהעסק חווה תוך אי יכולת לתפקד כפי שהיה בדרך כלל, אם כי תקופת השיפוי שהוגדרה מראש נקבעת בדרך כלל לכל היותר שלוש שנים. אם העסק עדיין בונה מחדש בשלב זה, הפסדים כלשהם נופלים מחוץ לתקופת השיפוי, וכך, כבר לא מכוסים.
שיקולים מיוחדים
הכיסוי הביטוחי ברווח הגולמי אינו חל בכל המצבים. ברוב המקרים משתמשים בסיבה קרובה כדי לקבוע אם אירוע גרם לכך שהמבוטח חווה אובדן. הפוליסה מכסה את עלויות העבודה המוגדלות, שהן הוצאות נוספות שנוצרות כדי למנוע מכירות ליפול. הפוליסה מכסה גם אובדן של כל מוצרים מוגמרים שהיו יכולים להימכר אלמלא נזק.
אתגרי ביטוח הרווח הגולמי
אחד הקשיים העיקריים בקביעת רמות הכיסוי לביטוח הרווחים הגולמיים הוא הגדרת המהווה רווח גולמי, שכן הסטנדרטים יכולים להשתנות בין רואי חשבון ואנשי עסקים. מחזור, עבודה בתהליך (WIP) ומלאי פתיחה וסגירה נקבעים בקלות בהתאם לשיטות הנהלת חשבונות רגילות. בינתיים, הוצאות עבודה שאינן מבוטחות מתייחסות לעלויות - המכונות לעתים הוצאות עבודה שצוינו - המשתנות ביחס ישיר למחזור. כך שאם המחזור יופחת ב -30%, העלויות יופחתו גם ב -30%. חישוב הרווח הגולמי של רואה חשבון יגרע כל עלות שמשתנה ביחס לייצור - לצורכי ביטוח, הם חייבים להשתנות ביחס ישר. זוהי הבחנה מרכזית ומקור לביטוח-משנה רב.
הגדרת מה מהווה רווח גולמי יכולה להיות מאתגרת שכן הסטנדרטים משתנים בין רואי חשבון ואנשי עסקים.
ביטוח רווח גולמי לעומת ביטוח הכנסות ברוטו
ביטוח הכנסות ברוטו, הנפוץ בארצות הברית, הוא סוג אחר של כיסוי ביטוחי הפרעות עסקיות. אך ישנם הבדלים עיקריים בין כיסוי מסוג זה לבין ביטוח רווחים ברוטו. הרווחים הגולמיים הם הסכום הכולל של מכירות או הכנסות, בניכוי עלות המוצרים שנמכרו (COGS). ביטוח מסוג זה מכסה הפחתה ברווח הגולמי של המבוטח הנובעת מאובדן נזק ישיר.
בניגוד לביטוח רווחים ברוטו, ביטוח הרווח הגולמי בדרך כלל זול יותר עבור המבוטח. מכיוון שבביטוח הרווחים הגולמיים יש כיסוי רחב יותר, הפרמיות גבוהות יותר. הפרמיות לביטוח הרווח הגולמי, לעומת זאת, זולות יותר מכיוון שהכיסוי פחות מקיף.
