כמה מההכנסה שלך מהביטוח הלאומי חייבים במס? תלוי בסכום ההטבות לביטוח לאומי והכנסות אחרות שלך - כולל ריבית ללא מס על אגרות חוב עירוניות וסכומים מסוימים אחרים שאינם ניתנים להחלפה - ההטבות שלך כלולות בהכנסה חייבת אחרת בשיעור של 85%, 50% או אפס. הכל תלוי בצעדים שאתה נוקט כדי להפחית את חשיפת המס שלך.
מה כלול בהכנסה לביטוח לאומי
כדי לדעת אם ההטבות שלך לביטוח לאומי יחויבו במיסוי חלקי או פטורות ממס מלא, עליך לבצע נוסחאות ייחודיות לקביעה זו. הוסף יחד את:
- הכנסה ברוטו בהתאמות מסוימות. זה הסכום משורה 21 בטופס 1040. לאחר מכן הוסף כל הכנסה שלא נכללה מריבית על אג"ח חיסכון אמריקאיות המשמשות למטרות השכלה גבוהה, הטבות אימוץ המוענקות על ידי המעסיק, הכנסה זרה בחו"ל או דיור זר, והכנסות שהרווחו תושבי סמואה האמריקנית או פורטו ריקו. מחצית מהטבות לביטוח לאומי. זהו הסכום המופיע בטופס SSA-1099, הצהרת תגמולים לביטוח לאומי, אשר נשלח אליך על ידי המינהל לביטוח לאומי בסוף ינואר לאחר השנה בה שולמו הקצבאות. לצורכי מס הכנסה, ההטבות הן הסכום ברוטו המופיע בתיבה 3, ולא הסכום הנקי שקיבלת בפועל לאחר שהוחזרו על הפרמיות עבור Medicare. כל המס - ריבית פטורה. זהו ריבית מאגרות חוב עירוניות הרשומות בקו 8 א בטופס 1040.
השווה את התוצאות ל"סכום בסיס "שנקבע למצב הגשתך. אם אתה נופל מתחת לסכום זה, אף אחד מההטבות שלך לא יחויב במס:
- 32, 000 $ אם נשואים הגשת תיוג במשותף 25, 000 $ אם רווקים, ראש משק בית, אלמנה / ות זכאים והגשת נשואים בנפרד במקום בו בני זוג התגוררו בנפרד במשך כל השנה
אם תמהיל ההכנסה שדמנת קודם לכן שווה לסכום בסיס זה או יותר ממנו, קבע אם 50% או 85% מההטבות ניתנים לשיעור.
- עבור נשואים המגישים במשותף 50% ניתנים להחלמה בגין הכנסות בין $ 32, 000 ל- $ 44, 000; 85% ניתן לכלול אם ההכנסה היא יותר מ 44, 000 $. לאנשים שהם רווקים, ראש משק בית, אלמנה / ות זכאים והגשת נישואים בנפרד שבהם בני זוג התגוררו בנפרד במשך כל השנה, 50% כולל הכנסה הוא בין 25, 000 $ ל 34, 000 $.; 85% מההטבות ניתן לכלול אם ההכנסה עולה על 34, 000 $.
עבור נשוי שמגיש בנפרד שלא התגורר בנפרד מבן / בת הזוג במשך כל השנה המלאה, ניתן לכלול 85% מההטבות.
מצבים מיוחדים
לא נעשה שימוש בחישוב הרגיל אם ביצעת את הדברים הבאים:
- תרמו תרומות IRA להפחתה ואתה או בן / ת הזוג שלך היו מכוסים על ידי תוכנית פרישה מוסמכת באמצעות העבודה או העבודה העצמית שלך. (במקרה זה, השתמש בגליון העבודה בפרסום מס הכנסה 590-A.) פרע את כל ההטבות לביטוח לאומי במהלך השנה (הוסבר בפרסום מס הכנסה 915). התקבלו הטבות השנה לשנה קודמת. אתה יכול לקיים בחירות חד פעמיות שיפחיתו את הסכום החייב במס לשנה זו. (השתמש בגליונות עבודה בפרסום מס הכנסה 915.)
שקול איסוף הכנסות כדי להימנע ממלכודת המס
מכיוון ש- 85% מההטבות ניתנות לביצוע לאחר שעוברים את רף ההכנסה של 44, 000 $ / 34, 000 $, יתכן ומומלץ לדחוף או לדחות הכנסה לשנה מסוימת.
לדוגמה, אם אתה יודע שההכנסה שלך עומדת להיות מעל סף זה ואתה מתכנן להמיר IRA מסורתי ל- IRA של רוט, בצע את ההמרה בשנה זו ושלם את המסים עליה. פעולה זו לא תביא לכלילה נוספת של הטבות לביטוח לאומי. ואז, בעתיד, לא תצטרך לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מכיוון שיש לך רוט IRA, ולא מסורתי. זה ישמור על הכנסותיך נמוכות יותר בשנים הבאות מכפי שהיו היו ללא ההמרה.
שימו לב לכללי מס הכנסה של המדינה
מס הכנסה פדרלי אינו המס היחיד שיש לדאוג לו. 13 מדינות מסות הטבות לביטוח לאומי; 37 אינם עושים זאת (גם משום שאין להם מס הכנסה ממלכתי או שהם פטורים לחלוטין מקצבאות ביטוח לאומי). עם זאת, מבין 13 המדינות הללו, לשבע (קונטיקט, קנזס, מיזורי, נברסקה, ניו מקסיקו, רוד איילנד ויוטה) יש סף הכנסה גבוה להטבות מיסוי, כך שגם אם אתה תושב, ההטבות שלך לא יכולות להיות ממוסות.
עם זאת, אם אתה גר במינסוטה, דקוטה הצפונית, ורמונט או וירג'יניה המערבית - וההטבות שלך חייבות במס לצורכי מס הכנסה פדרלי - הן חייבות במס באופן אוטומטי לצורכי מס הכנסה ממלכתי. מדינות אלה משתמשות בנחישות הפדרלית. אם אתה חושב לעבור לגור בפנסיה, קח בחשבון את כללי מס הכנסה בעת בחירת המיקום החדש שלך.
בשורה התחתונה
