IRAs הם דרך נהדרת לחסוך לפרישה, אך מה קורה אם אתה תורם ל- IRA של רוט וההכנסה שלך גבוהה מדי? או שאתה תורם יותר ממה שמותר לך לרוט או ל- IRA מסורתי?
אמנם זה יהיה נהדר אם תוכלו להכניס את כל כספכם לרוט (תחשבו: צמיחה ומשיכות פטורות ממס), מס הכנסה מגביל כמה אתם יכולים לתרום בכל שנה. עליכם להיות זכאים לתרום על בסיס הכנסותיכם. ואם אתה זכאי, יש גבולות לסכום שאתה יכול לתרום.
כמו כן, קיימות מגבלות תרומה עבור IRAs המסורתיים. אבל מגבלות ההכנסה עבור IRAs אלה קשורות לניכוי התרומות על המסים שלך.
Takeaways מפתח
- אם אתה תורם יותר ממה שמותר ל- IRA, תרמת תרומה בלתי מוגבלת (עודף). תרומות לא כשירות מפעילות עונש של 6% בכל שנה עד שתסיר את העודף. יש לך מספר אפשרויות לתיקון הטעות, אך הכי טוב לעשות פעל מהר.
מגבלות הכנסה ותרומה של IRA
לשנים 2019 ו- 2020, המרב שתוכלו לתרום לרוט ול- IRAs המסורתיים הוא:
- 6, 000 $ אם אתה צעיר מ- 50 $ 7, 000 אם אתה בן 50 ומעלה
לרשות IRA יש הגבלה נוספת. האם אתה יכול לתרום עד לקצה הגבול - או כל דבר אחר - תלוי בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI). להלן מבט על מגבלות ההכנסה של רוט IRA לשנת 2020:
| מגבלות הכנסה של רוט IRA | ||
|---|---|---|
| אם סטטוס הגשתך הוא… | וה- AGI שהשתנה שלך הוא… | אתה יכול לתרום… |
| הגשת נשואה במשותף או אלמנה (זכאית) | פחות מ- 196, 000 $ | עד גבול |
| יותר מ- 196, 000 $ אך פחות מ- 206, 000 $ | סכום מופחת | |
| 206, 000 $ ומעלה | אפס | |
| הגשת רווקה, ראש משק בית או נשואה בנפרד ולא חייתם עם בן / בת הזוג בשום זמן במהלך השנה | פחות מ 124, 000 $ | עד גבול |
| יותר מ 124, 000 $ אך פחות מ- 139, 000 $ | סכום מופחת | |
| יותר מ 139, 000 $ | אפס | |
| התחתנת עם הגשת בנפרד וחיית עם בן / בת הזוג בכל עת במהלך השנה | פחות מ 10, 000 $ | סכום מופחת |
| 10, 000 דולר ומעלה | אפס |
יתר תרומות IRA
הסכום המקסימלי של 6, 000 $ (או 7, 000 $) הוא הסכום המשולב שאתה יכול לתרום לכל ה- IRAs שלך. המשמעות היא שאם יש לך IRA מסורתי ו- IRA של רות ', התרומה הכוללת לשני החשבונות הללו מגיעה לסכום של 6, 000 $ (או 7, 000 $).
הסכום שאתה תורם לא יכול להיות גבוה מההכנסה הרווחת שלך בשנה. אם ההכנסה הרווחת שלך היא 4, 000 דולר, זה הכי הרבה שתוכל לתרום ל- IRA.
העונשים על תרומות עודפות
העונש בגין תרומה בלתי זכאית הוא 6% מהסכום העודף. אתה משלם קנס זה כשאתה מגיש את החזר מס הכנסה שלך באמצעות טופס מס הכנסה 5329.
כיצד לחשב תרומות עודפות
מס הכנסה מספק נוסחה ספציפית לחישוב הרווחים (או ההפסדים) המיוחסים לתרומה עודפת.
Deen הכנסה נטו = עודף תרומה × AOBACB − AOB איפה: AOB = יתרת פתיחה מותאמת ACB = יתרת סגירה מותאמת
יתרת פתיחה מותאמת: יתרת ה- IRA הקודמת בתוספת כל התרומות (כולל העודף), איחודים והעברות לחשבון מאז שהתרמה.
יתרת סגירה מותאמת: הערך הנוכחי של ה- IRA בניכוי כל ההפצות, האיחודים וההעברות מאז התרחשה התרומה.
דוגמה לתרומת עודף
להלן דוגמה שממחישה טעות וכיצד ליישם את הנוסחה לחישוב הרווחים:
מרי תרמה 3000 דולר ל- IRA המסורתית בשנה שעברה. בעת הגשת המסים שלה, היא מבינה שהיא הייתה זכאית רק לתרום 2, 000 $ מכיוון שהיו לה הכנסות שנרווחו רק 2000 $ בשנה. היא מבקשת להסיר את עודף 1, 000 הדולר.
לפני התרומה היה יתרת ה- IRA של מרי 12, 000 $ וכעת היא שווה 18, 000 $. היא לא תרמה תרומות או הפצות נוספות. יתרת הסגירה המותאמת שלה היא 18, 000 $ ויתרת הפתיחה המותאמת שלה היא 15, 000 $ (12, 000 $ + 3, 000 $). היא משתמשת בנוסחת מס הכנסה כדי לקבוע את הרווחים:
Deen = $ 1000 × $ 15000 $ 18000 $ - $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 רווחים
מרי תסיר 1, 200 $ (תרומה עודפת של 1, 000 $ בתוספת רווחים של 200 $ המיוחסים לתרומה העודפת).
כיצד לתקן תרומת IRA עודפת
ישנן מספר דרכים לתקן תרומה עודפת ל- IRA.
- משוך את התרומה והרווחים העודפים. באופן כללי, אתה יכול להימנע מעונש של 6% אם אתה מושך את התרומה הנוספת ואת כל הרווחים לפני המועד האחרון למס. עליכם להכריז על הרווחים כהכנסה על המסים שלכם. כמו כן, אתה עשוי לחייב מס של 10% בגין משיכה מוקדמת של הרווחים אם אתה צעיר מגיל 59½. הגיש דוח מס מתוקן (אם כבר הגשת). אתה יכול להימנע מעונש של 6% אם תסיר את התרומה והרווחים העודפים ותגיש החזר מתוקן עד למועד האחרון להארכת אוקטובר. החל את העודפים על התרומה לשנה הבאה. ביצוע פעולה זו על החזר מס עתידי לא יפטר אתכם ממס 6% השנה, אך לפחות תפסיקו לשלם ברגע שתחיל את העודפים. משוך את העודפים בשנה הבאה. אם לא תבצע תחילה אחת מהאפשרויות האחרות, תוכל למשוך את הכספים העודפים עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר מכן. אתה יכול להשאיר את הרווחים בפנים, אך עליך להסיר את כל התרומה העודפת כדי להימנע מאותה עונש של 6% בשנה שלאחר מכן.
שיקולי יתר יתר
בנוסף לנוסחה, יש כמה נקודות טובות שיש לקחת בחשבון בתיקון תרומות IRA עודפות.
- עליכם לתקן את העודפים מאותו IRA. עליך להסיר את התרומה העודפת מאותה IRA שהפעילה את התרומה העודפת. לכן, אם יש לך IRA מרובים, אינך יכול לבחור דובדבן את ה- IRA שאתה רוצה "לתקן". התרומה האחרונה היא תרומה עודפת. אם תרמת תרומות מרובות ל- IRA, האחרונה נחשבת לתרומה העודפת. אתה יכול לחלק את כל היתרה כדי לתקן את העודפים. אם הסכום העודף הוא התרומה היחידה שתרמת ל- IRA - ושום תרומה, חלוקות, העברות או איפיונים אחרים לא התרחשו ב- IRA - אתה יכול לתקן את העודף על ידי פשוט לחלק את כל היתרה של ה- IRA עד למועד האחרון.
בשורה התחתונה
רוב האנשים שמשתתפים בתרומות בלתי מזדקקות ל- IRA עושים זאת בטעות. לדוגמה, אתה יכול לתרום יותר מדי אם:
- אתה מרוויח יותר כסף וזה דוחף אותך מעבר לטווח הזכאות להכנסה ששכחת מהתרומה שביצעת מוקדם יותר השנה תרמת יותר מההכנסה הרווחת שלך לשנה
בניסיון כנה לממן את חשבונות הפרישה שלך, אתה יכול לתרום יתר. מס הכנסה צופה שזה יקרה ומספק הנחיות שיעזרו לכם לתקן את הטעות.
כמובן שהדרך הקלה ביותר לתקן טעות היא להימנע מלכתחילה. שימו לב להכנסות הרווחים שלכם, להכנסות ברוטו מותאמות מותאמות ולמגבלות התרומה השנתית. כמו כן, עקוב אחר התרומות שכבר ביצעת לשנת המס - וודא שאתה מקצה לשנה הנכונה את כל התרומות שאתה תשלם בין ה- 1 בינואר ל -15 באפריל.
ואם אתה שוגה, פעל במהירות כדי לתקן את זה כדי שתוכל להגביל את העונשים שאתה חייב.
השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספקמאמרים קשורים
רוט IRA
מגבלות התרומה של רוט ומסורת IRA לשנת 2020
IRA
מאפיין מחדש את תרומת IRA שלך או המרה רותית
IRA
401 (k) לעומת מגבלות התרומה של IRA
401K
401 (k) ותרומות IRA: אתה יכול לעשות את שתיהן
תכנון פרישה
רשימת קידומי מס על תוכנית פרישה
רוט IRA
11 טעויות שיש להימנע מהן IRA שלך
קישורי שותפיםתנאים קשורים
הכנסה ברוטו מותאמת שונה (MAGI) מס הכנסה משתמש בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) כדי לקבוע אם אתה זכאי להטבות מס מסוימות. עוד המדריך השלם לרוט IRA רוט IRA הוא חשבון חיסכון לפרישה המאפשר לך למשוך את כספיך ללא מס. למד מדוע IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה יותר מאשר IRA מסורתי עבור כמה חוסכים פרישה. עוד חשבון פרישה פרטני (IRA) חשבון פרישה פרטני (IRA) הוא כלי השקעה שאנשים משתמשים בו כדי להרוויח ולייעד כספים לחיסכון בפרישה. יותר התגנבות ב- Roth Idoor Door Roth IRA של דלת אחורית מאפשרת לנישומים לתרום ל- IRA של רוט, גם אם הכנסותיהם גבוהות מהסכום שאושר למס הכנסה עבור תרומות כאלה. עוד מהי תרומה מרצון נוספת (AVC)? תרומה מרצון נוספת היא תשלום לחשבון חיסכון לפרישה העולה על הסכום אותו משלם המעביד כשידוך. עוד מהו IRA מסורתי? IRA מסורתי (חשבון פרישה פרטנית) מאפשר לאנשים להפנות הכנסה לפני מס לעבר השקעות שיכולות לצמוח לדחות מס. יותר