תוכן העניינים
- מי מממן HRA?
- כיצד להשתתף
- הוצאות הניתנות להחזר
- לוגיסטיקת החזר
- הטבות מס
- שימוש ב- HRA עם HSA או FSA
- בשורה התחתונה
הסדרי החזר בריאות (HRA) הם יתרון שחלק מהמעסיקים מציעים לעובדיהם לסייע בהוצאות הבריאות. זוהי דרך עבור חברות להחזיר לעובדים את העלויות הללו, והחזר בדרך כלל הוא ללא מס כאשר משתמשים בהוצאות רפואיות מוסמכות.
החל מחודש ינואר 2020 תאפשר הממשלה למעסיקים להציע לעובדיהם שני סוגים חדשים של שירותי הרשות. הראשון נקרא "HRA כיסוי אינדיבידואלי", וחברות יכולות להציע אותו רק אם אינן מציעות ביטוח בריאות קבוצתי.
עובדים יכולים להשתמש ב- HRAs לרכישת ביטוח בריאות מקיף משלהם עם דולרים מוקדמים לפני חילופי ביטוחי הבריאות או לא. הכספים האישיים לכיסוי אינדיבידואלי יכולים גם להחזיר לעובדים הוצאות בריאות מוסמכות כגון תשלומי תשלום והשתתפות עצמית.
תלוי במעסיקים עד כמה לתרום לרווחי הכספים האישיים של הכיסוי של העובדים, אלא שכל העובדים באותה מעמד עובדים צריכים לקבל את אותה התרומה. עובדים המבוגרים יותר או שיש להם תלויים עשויים לקבל יותר.
על פי הכללים החדשים, מעסיקים שממשיכים להציע ביטוח בריאות קבוצתי מסורתי יכולים גם להציע את הסוג החדש השני: "HRAs להטבת יתר. תוכניות אלה מחזירות לעובדים הוצאות רפואיות מוסמכות בסך של עד 1, 800 דולר לשנה. עובדים יכולים להירשם להטבה יוצאת דופן גם אם הם דוחים את ביטוח הבריאות הקבוצתי, אך הם אינם יכולים להשתמש בכספים בכדי לרכוש ביטוח בריאות מקיף. עם זאת, הם יכולים להשתמש בכספים כדי לשלם עבור ביטוח בריאות לטווח קצר, דמי שיניים וחזון והוצאות רפואיות מוסמכות.
Takeaways מפתח
- החל מינואר 2020, מעסיקים מכל הגדלים עשויים להציע להחזיר לעובדיהם חלק מהעלות של קניית תוכניות ביטוח בריאות אינדיבידואליות במקום להציע ביטוח בריאות קבוצתי. הסדרי החזר כספי אלה, המכונים HRAs כיסוי פרטני, יכולים גם להחזיר לעובדים עבור רפואי מוסמך הוצאות כגון מטבעות ביטוח והשתתפות עצמית. מעסיקים הממשיכים להציע כיסוי קבוצתי עשויים גם להציע לעובדיהם HRAs עם תועלת יוצאת דופן כדי להחזיר לעובדים הוצאות רפואיות מוסמכות, אך לא לפרמיות מקיפות לביטוח בריאות.
מי מממן HRA?
חברות הטרור הינה ממומנת כולה בכספי מעסיקים. ה- HRA אינו חשבון (אם כי אתה עשוי לראות שהוא מתייחס בטעות לככה). זה הסדר החזר עבודה בין עובד למעביד. עובדים לא יכולים להשקיע את היתרה וזה לא מרוויח ריבית. אם אתה משתתף ב- HRA, לא תראה ניכויים מתשלומי המשכורת שלך.
במקום זאת, מעסיקך מחליט כמה הוא מוכן להחזיר לך את עלויות הבריאות על בסיס חודשי או שנתי. אם עדיין יש לך יתרה בסוף השנה, הוא עשוי להתגלגל לשנה הבאה כל עוד המעסיק שלך ימשיך להציע את ה- HRA ואתה ממשיך להשתתף, אך יתכן שהיא גם לא: ההחלטה הזו תלויה במעסיק שלך. גם.
כיצד להשתתף
כדי להשתתף ב- HRA, עליך להצטרף במהלך תקופת ההרשמה הפתוחה של המעסיק שלך. אם יש לך אירוע חיים במוקדמות, אתה יכול להירשם מחוץ להרשמה פתוחה. ניתן להחזיר גם בני זוג וילדים שמשתתפים בתוכנית לביטוח הבריאות של מעסיקך. למרבה הצער, אם אתה עצמאי, אינך יכול להשתמש ב- HRA.
הוצאות הניתנות להחזר
על המעסיק שלך להחליט אילו הוצאות תקבלו החזר. ההוצאה חייבת להיות הוצאה רפואית מוסמכת המופיעה בפרסום מס הכנסה 502, אך המעסיק שלך יכול להשתמש ברשימה צרה יותר. באופן כללי, עובדים יכולים להשתמש ב- HRA להחזר בגין הוצאות רפואיות מוסמכות אשר ביטוח הבריאות שלהם אינו משלם עבורן, כגון הוצאות רפואיות ובתי מרקחת שעליהן לשלם מהכיס לפני פגישת השתתפות עצמית, כמו גם ביטוח מטבעות החלים לאחר הפגישה השתתפות עצמית.
הוצאות רפואיות מוסמכות כוללות עלויות כמו ביקור אצל הרופא כשאתה חולה, קבלת צילומי רנטגן או ניתוח. גם הוצאות שיניים וחזון ראויות בדרך כלל כשירות, כמו מספר פריטים ללא מרשם, כמו עזרים לבדיקת סוכרת, מסכי לחץ דם ופתרון עדשות מגע.
מעסיקים לא יכולים לאפשר לך להשתמש בכספי ה- HRA לדברים שמס הכנסה לא מאפשר להם. אינך יכול להשתמש ב- HRA לתרופות ללא מרשם אלא אם הרופא שלך כתב להם מרשם. אתה גם לא יכול להשתמש ב- HRA כדי לקבל החזר כספי עבור עלויות שהוצאת לפני השתתפותך ב- HRA לתוקף או בעלויות משנה אחרת.
14, 862 דולר
התרומה הממוצעת של המעביד ל- HRA לכיסוי הפרמיות למשפחה בשנת 2018; התרומה הממוצעת של המעסיק עבור אדם בודד הייתה 5, 648 $.
לוגיסטיקת החזר
לעתים קרובות, מנהל ה- HRA יוכל לאמת את התביעה שלך באופן אוטומטי, אך לעיתים תצטרך להגיש חשבונית מפורטת מספק הרופא שלך בכדי לבסס את טענתך. על פי החוק, שום הוצאה אינה קטנה מכדי שתוכל לקבל החזר, אך המעסיק שלך עשוי לדרוש ממך לצבור סכום מינימלי של הוצאות שניתנות להחזר לפני שיבצע המחאה.
המעסיק שלך בוחר כיצד הוא ישיב לך הוצאות רפואיות מוסמכות. יתכן שתקבל כרטיס חיוב כדי שתוכל לשלם עבור ההוצאות שלך לפי הצורך, או שתצטרך לשלם מלפנים ואז לבקש החזר. תוכניות מסוימות ישיבו לרופא באופן ישיר, כך שאינך צריך להשתמש בכרטיס חיוב או לחכות להחזרת הכסף שלך.
המקסימום שתוכלו לקבל לך החזר לשנה הוא כל מה שמעסיק מחליט. בשנת 2018, תרומת המעביד הממוצעת ל- HRA לסיוע לעובדים מכוסים בתשלום דמי פרמיה הייתה 5, 648 $ לכיסוי בודד ו -14, 862 $ לכיסוי משפחתי, על פי סקר תועלות הבריאות של קרן משפחת קייזר 2018 המעסיקים תרמו 1, 149 $ נוספים לרווקים ו -2, 288 $ למשפחות. לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות. אם המעסיק שלך מאפשר זאת, ייתכן שתוכל להוציא את הסכום שנותר ב- HRA שלך תוך פרק זמן מוגבל אם תפסיק.
הטבות מס
אינך צריך לדווח על השתתפותך ב- HRA על החזר המס שלך. הסכום שמעסיקך מוכן להחזיר לך עבור הוצאות רפואיות באמצעות HRA אינו נחשב הכנסה חייבת במס, וגם הסכומים בפועל אינם מקבלים החזר, כל עוד אתה מכניס את הכסף להוצאות רפואיות מוסמכות כפי שהוגדרו על ידי מס הכנסה ומעבידך.
חריגים להפצות פטורות ממס חלים במקרים ספורים: אם המעביד משלם את ההחזר הבלתי מנוצל שלך בסוף השנה או כאשר אתה עוזב את מקום עבודך, הכסף ייחשב כהכנסה חייבת במס. מכיוון שלא משתמשים בה כדי להחזיר לך הוצאות רפואיות מוסמכות, היא מתייחסת כהכנסה רגילה.
שימוש ב- HRA עם HSA או FSA
האם אתה יכול לשלב HRA עם HSA או FSA? לפני שאתה עונה על שאלה זו, חשוב לפרט את המשמעות של שני ראשי תיבות אלה. להלן תזכורת מהירה, מכיוון שתנאי ביטוח הבריאות עלולים להיות מבלבלים:
- HSAs הם חשבונות חיסכון בבריאות, אשר יש להשתמש בהם עם תוכנית בריאות גבוהה להפחתה (HDHP). התרומות יכולות להגיע גם ממעסיקים וגם מעובדים, את היתרה ניתן להשקיע ולגלגל משנה לשנה והחשבון עובר איתך כשאתה מחליף עבודה. (חשבונות אלה יכולים גם להיות שימושיים ככלי רכב לחיסכון לפרישה.) FSAs הם חשבונות הוצאה גמישים (הידועים גם כסדרי הוצאות גמישים), שלא חייבים להשתמש בהם עם HDHP. התרומות מגיעות רק מניכויי שכר עובדים ולא ניתן להשקיע את היתרה ואינה מרוויחה ריבית. יש להשתמש בכספי ה- FSA בשנת התוכנית הנוכחית, אם כי יש מעסיקים שמאפשרים לסכומים קטנים להתהפך או לתת לעובדים תקופת חסד בתחילת השנה שלאחר מכן כדי להשתמש במאזן. כמו כן, FSAs לא הולכים איתך כשאתה מחליף עבודה.
ברוב המקרים אינך יכול להשתמש ב- HRA יחד עם חשבון חיסכון בריאותי (HSA). עם זאת, ניתן לקבל גם HRA וגם FSA. אם כן, נהדר - זו הכנסה בלתי מוגבלת עוד יותר שתוכל להשתמש בהוצאות רפואיות. אתה יכול לתרום עד 2, 700 דולר ל- FSA בשנת 2019, והמעסיק שלך יוציא את הכסף הזה מתלוש המשכורת שלך.
השאלה היא אם יש לך גם HRA וגם FSA, באיזה חשבון עליך להשתמש כדי לשלם עבור הוצאה רפואית נתונה? אם הוצאה מכוסה רק על ידי חשבון זה או אחר, יש לך את התשובה שלך. אם זה זכאי לשלם משני החשבונות, תצטרך לדעת את כללי המעסיק שלך לגבי איזה חשבון משלם תחילה. זה בטח מיותר לציין, אך אינך יכול לטבול כפול ולהחזר עבור אותה הוצאה משני החשבונות.
בשורה התחתונה
אם המעסיק שלך מציע לך סוג חדש של HRA הנקרא כיסוי פרטני HRA במקום ביטוח בריאות קבוצתי, תקבל החזר פטור ממס עבור הפרמיות שאתה משלם עבור ביטוח הבריאות המקיף שאתה רוכש בחילופי הדברים ומחוצה לה. אתה יכול גם לקבל החזר בגין הוצאות רפואיות מוסמכות כגון ביטוח מטבעות והחשבונות שאתה משלם לפני שאתה עומד בהשתתפות העצמית שלך.
שיעורי הרשות יכולים להשתנות באופן משמעותי ממעסיק אחד למשנהו מבחינת כמות הכיסוי שהם מציעים ואילו הוצאות יוחזרו. אז בעוד שמאמר זה סיפק סקירה רחבה של מה לצפות, תרצה לקרוא את תיאור תוכנית הסיכום של המעסיק של HRA שלך, אם הוא מציע כזה, כדי לקבל את הפרטים.
