סוף סוף קיבלת העלאה קשה. למרבה הצער, העלאה זו נתנה לך את מדרגת המס הבאה. האם זה אומר שעליך לומר למעסיק שלך שאתה לא רוצה את ההעלאה אחרי הכל? אם כל הכנסותיך עומדות להיות ממוסות בשיעור גבוה יותר, עם העלאה החדשה שלך, אתה בעצם הולך לקחת הביתה משכורת קטנה יותר. ימין?
למרבה המזל הצהרה זו אינה נכונה, אך זוהי תפיסה שגויה נפוצה לגבי אופן פעולת מערכת המסים הפדרלית המתקדמת שלנו. בעוד שאנשים מחויבים במס בשיעורים גבוהים יותר כאשר הם מרוויחים רמות הכנסה גבוהות יותר מתעסוקה, רק חלק מההכנסה שלהם, ולא כל הכנסותיהם, מחויבים במס בשיעור הגבוה יותר. בואו נסתכל כיצד המערכת עובדת.
ראה: כיצד לבקש העלאת שכר
כיצד לחשב כמה אתה חייב כמס שכבר שמת לב, ככל שאתה מרוויח יותר כסף, אתה משלם יותר מס. לא רק זאת, אלא שככל שאתה מרוויח יותר כסף, אתה משלם שיעור מיסים גבוה בהדרגה. שני טבלאות המס שלהלן מציגות את שיעורי המס בהם מס הכנסה מחייב אותך לשלם על הכנסותיך בשנת 2011 אם אתה רווק או נשוי מגיש במשותף.
שיעור המס השולי שלך הוא שיעור המס החל על כל דולר הכנסה נוסף שמשלם משלם המס. אם אתם רווקים והרווחתם 34, 500 דולר שנה לפני העלאתם, הייתם במדרג המס השולי של 15%. חבות המס שלך הייתה 850 $ פלוס 15% מהסכום מעל 8, 500 $. הסכום שהרווחת מעל 8, 500 $ היה 26, 000 $, כך שאתה חייב 3, 900 $ במס על 26, 000 $ ו- 850 $ מס על 8, 500 $ בסך 4, 750 $ במס. בעוד ששיעור המס השולי שלך היה 15%, שיעור המס האפקטיבי שלך, או שיעור המס הממוצע ששילמת על סך הכנסותיך, היה נמוך יותר. כדי להשיג את שיעור המס האפקטיבי שלך, חלק את המס הכולל שלך בסך ההכנסה שלך. במקרה זה, 4, 750 $ / 34, 500 $ מעניקים לך מס אפקטיבי של 13.8%. (למידע נוסף, בדוק כיצד נקבע שיעור המס שלך .)
כעת, בואו נראה מה קורה לשיעור המס שלך ולסך המס שאתה חייב לאחר העלאתך. נניח שקיבלתם העלאה של 10, 000 דולר וההכנסה השנתית שלך כעת היא 44, 500 דולר. כמה אתה חייב במס?
אתה כבר יודע שאתה חייב 4, 750 דולר על 34, 500 הדולרים הראשונים שהרווחת. אולם כעת, כאשר סך ההכנסה שלך היא בין 34, 500 ל 83, 600 $, עליך לשלם שיעור מס גבוה יותר. העלאת 10, 000 הדולר שלך נתקלת במדרגת המס של 25%. עם זאת, לא תשלם 25% על כל 44, 500 הדולר מההכנסה שלך, ממש כמו שלא שילמת 15% על כל 34, 500 הדולר מההכנסה שלך לפני שקיבלת העלאה. שיעור 25% חל רק על העלאת 10, 000 דולר שלך. אתה חייב מס נוסף של 2, 500 דולר לשנה, בסך כולל של 7, 250 דולר (4, 750 $ + 2, 500 $).
איזה שיעור מס כולל אתה משלם על שכרך 44, 500 דולר? חלקו את שכרכם, 44, 500 דולר, בסך המס הכולל, 7, 250 דולר, ותראו ששיעור המס האפקטיבי שלכם הוא 16.3% ולא 25%. עם העלאתך אתה לוקח הביתה תוספת של 7, 500 דולר לשנה. אולי אינך שמח על האחוז הגבוה של העלאת הממשלה שלך, אך אתה הולך לקחת הביתה שכר משמעותי יותר מכפי שעשית לפני העלאתך.
ניכויים וזיכויים הדוגמה לעיל מפושטת; זה לא מהווה ניכוי וזיכויים שמפחיתים את ההכנסה החייבת שלך. כל נישום יכול לבחור אם לקחת ניכוי רגיל או לפרט ניכויים. אם אתה רווק ולא מחזיק בית, סביר להניח שאין לך הרבה ניכויים לפרט, כך שתקח את הניכוי הסטנדרטי. הניכוי הסטנדרטי מצמצם את סכום ההכנסה החייבת שלכם. במקום לשלם מס על כל 44, 500 הדולרים שאתה מרוויח, תשלם מס על הסכום הזה בניכוי הניכוי הסטנדרטי. בשנת 2011 הניכוי הסטנדרטי עבור מסננים בודדים הוא 5, 800 $, מה שמקטין את ההכנסה החייבת שלך ל 38, 700 $.
בין אם אתה מפרט או לוקח את הניכוי הסטנדרטי, אתה זכאי גם לפטור אישי, מה שמקטין את הכנסותיך החייבות עוד יותר. להחזרת 2011, הפטור הסטנדרטי הוא 3, 700 דולר. כעת ההכנסה החייבת שלך היא 35, 000 $. שיעור המס השולי שלך הוא עדיין 25%, אך רק 500 $ מההכנסה שלך יחויבו במס על 25%.
בשורה התחתונה מערכת המס המתקדמת פירושה שאתה משלם סכומי מס שונים על חלקים שונים מההכנסה שלך. ככל שתרוויחו יותר כסף מהעבודה, תשלמו שיעורי מס גבוהים יותר על הכנסותכם הנוספות. עם זאת, לא תשלם שיעור מס גבוה יותר על כל הכנסותיך. אז כשאתה מוכן להעלאה הבאה שלך, אל תפחד מאיש המס - התנהל במשא ומתן בדרך שלך לעלייה הגבוהה ביותר האפשרית. (לקריאה קשורה, עיין במדריך למס הכנסה אישי.)
