אשראי לקוי מתרחש כאשר חלה הרעה בערך האשראי של אדם או גורם. זה בא לידי ביטוי בדרך כלל באמצעות ציון אשראי נמוך יותר, במקרה של אדם, או ירידה בדירוג האשראי שהוקצה לגוף או לחוב שהונפק על ידי סוכנות דירוג או מלווה. הלווה אשראיו נפגע, בדרך כלל תהיה נגישות נמוכה יותר למסגרות אשראי ויצטרך לשלם ריבית גבוהה יותר על הלוואות. אשראי לקוי עשוי להיות מצב זמני שיכול להיות הפוך, או סימן מוקדם לכך שהלווה עלול להיתקל במצוקה כלכלית משמעותית בהמשך הדרך.
פירוק אשראי לקוי
אשראי לקוי הוא בדרך כלל תוצאה של לחץ פיננסי שנוצר כתוצאה משינוי בנסיבות עבור אדם או גורם. במקרה של אדם אשראי לקוי עשוי להיות תוצאה סופית של אובדן עבודה, מחלה ממושכת, ירידה חדה במחירי הנכסים וכן הלאה. עבור גורם תאגידי, יכולת האשראי תפחת אם מצבה הכספי יתדרדר עם הזמן בגלל ניהול לקוי, תחרות מוגברת או כלכלה חלשה. בשני המקרים, אשראי לקוי יכול להיות תוצאה של כוחות פנימיים, או פצעים שנגרמו על ידי עצמם. או בזמנים אחרים, גורמים חיצוניים נמצאים במשחק העשויים להיות מחוץ לשליטתו של הפרט או ההנהלה.
אשראי לקוי, בין אם ברמה האישית ובין אם ברמת התאגיד, עשוי לדרוש שינויים דרסטיים בפעולות או נהלים כדי להקל על הלחץ הכספי שיוביל לשיפור בסופו של דבר במצב המאזן. שינויים אלה כוללים בדרך כלל הפחתת הוצאות, מכירת נכסים ושימוש בתזרים מזומנים לצורך פירוק החוב החוב כדי להביא אותו לרמה הניתנת לניהול.
קיימות מספר טכניקות להערכת ירידת אשראי, או ליתר דיוק ניתוח אשראי. שיטות נפוצות מתחילות את ארבע ה- "Cs" של אשראי:
- יכולת: יכולת שירות ברמות חובות בטחונות: כל בטחונות שפורסמו כמאגר כנגד הפסדי שווי שוק אמות מידה: אמות מידה רופפות או צמודות להוכנות אופי: הניסיון, הערכים והאגרסיביות של ההנהלה
