מהו מס הבלו?
מס הבלו הוא מס מחוקק על מוצרים ושירותים ספציפיים ברכישה כמו דלק, טבק ואלכוהול. מיסים בלו הם מיסים בין-לאומיים המוטלים בתוך תשתית ממשלתית ולא מסים בינלאומיים המוטלים על גבולות המדינה. בדרך כלל נגבים מס בלו פדרלי ממכירות דלק מנועי, כרטיסי טיסה, טבק ומוצרים ושירותים אחרים.
מס הבלו מיועד בעיקר לעסקים. צרכנים עשויים לראות או לא ישירות בעלות המס על הבלו. מסים בלו רבים משולמים על ידי סוחרים אשר מעבירים את המס לצרכנים באמצעות מחירים גבוהים יותר. סוחרים משלמים מיסים על הבלו לסיטונאים ושוקלים מיסי בלו בתמחור מוצרים אשר מעלים את המחיר הקמעונאי בסך הכל. ישנם כמה מיסי בלו אשר משלמים ישירות על ידי צרכן כולל ארנונה ומיסים בלו על פעילויות מסוימות בחשבון הפרישה.
מס הבלו
איך עובד בלו
לממשלות הפדרליות, הממלכתיות והמקומיות סמכות להנהיג מיסים על הבלו. בעוד שמס הכנסה הוא מחולל ההכנסות העיקרי עבור ממשלות פדרליות ומדינות, הכנסות הבלו מהוות גם חלק קטן מסך ההכנסות.
מיסים על הבלו הם בעיקר מס עסקי, הנפרד ממיסים אחרים שעסק חייב לשלם, כמו מס הכנסה. עסקים שגובים וקבלו מיסים על בלו נדרשים להגיש את טופס 720 החזר מס הבלו הפדרלי על בסיס רבעוני וכוללים תשלומים רבעוניים. גובי העסקים של הבלו חייבים גם הם לשמור על התחייבויותיהם להעברת מס הבלו למדינות ולממשלות מקומיות כנדרש. ניתן לאפשר לסוחרים ניכויים או זיכויים על החזרי מס ההכנסה השנתיים שלהם הקשורים לתשלומי הבלו.
Takeaways מפתח
- מיסים על הבלו הם מיסים הנדרשים על סחורות או שירותים ספציפיים כמו דלק, טבק ואלכוהול. מיסים להעלאה הם בעיקר מיסים שחייבים לשלם על ידי עסקים, בדרך כלל העלאת מחירים לצרכנים באופן עקיף. מיסים הועלים יכולים להיות ערך שווי (משולם באחוזים) או ספציפיים (עלות על ידי יחידה). ניתן לדרוש מיסים מסוימים בלו ישירות מהצרכן כמו ארנונה וקנסות על הבלו בגין פעילויות מסוימות בחשבון פרישה.
מס הבלו יכול להיכנס לשתי קטגוריות: הערכת מודעות וספציפית. מיסי הבלו לאומדן מודעות הם שיעורי אחוזים קבועים המוערכים על מוצרים או שירותים מסוימים. מיסים ספציפיים הם סכומי דולר קבועים המוחלים על רכישות מסוימות, ובמקרים מסוימים ממשלות גובות מיסים על הבלות על סחורות בעלות עלות חברתית גבוהה, כגון סיגריות ואלכוהול, ומסיבה זו מסים אלה נקראים לעיתים מיסי חטא. בסך הכל, הבלו הגדול ביותר שמניב הכנסות בארה"ב מגיע מדלק מנועי, כרטיסי טיסה, טבק, אלכוהול, מוצרים הקשורים לבריאות ושירותים הקשורים לבריאות.
2.5%
בשנת 2017 היוו מס הבלו 83.8 מיליארד דולר מהכנסות הממשלה הפדרלית וכ -2.5% מסך תקבולי המס הפדרליים.
שירות הפדיון הפנימי מספק הנחיות בנושא הבלו בפרסום 510.
מיסים על הבלו של מודעת ואלורם
הערכת מודעות היא ביטוי לטיני שפירושו המילולי "לפי ערך". מס הערכת שווי מחויב באחוזים. התוצאה היא מס הבלו שמבוסס על שווי המוצר או השירות. לדוגמא, מס הכנסה גובה מס על הבלו של 10% על שירותי שיזוף מקורה. המשמעות היא שאם מכון שיזוף גובה 100 $ עבור הפעלת שיזוף, עליו לשלם למס הכנסה 10 $ בלו. באופן דומה, אם החברה גובה 200 דולר עבור שיזוף, עליה לשלם מס בלו בסך 20 $. סוגים אחרים של תעריפי הבלו בשווי הערכה כוללים כלי נשק (10%), כרטיסי טיסה (7.5%) ומשאיות כבדות (12%). גם ארנונה יכולה להיחשב כסוג של מס הבלו בשווי ערך.
מיסים בלו ספציפיים
מס הבלו הספציפי הוא מס קבוע או עמלה שנוספים למוצר מסוים על בסיס ליחידה. כמה דוגמאות למיסים מסוימים על הבלו הספציפיים כוללים סיגריות ($ 1.01 לחבילה של 20), טבק בצינור ($ 0.1769 לאונקיה), בירה ($ 3.50 עבור 60, 000 החביות הראשונות), נוסעי ספינות שייט (3 $ לנוסע) ובנזין ($ 0.184 $) לגלון).
לעתים קרובות מיסי חטא על סחורות ממוקדות כמו בירה ואלכוהול יחויבו במיסוי ברמה הפדראלית ויחויבו במס בכבדות על ידי המדינה, מה שיגדיל את עלות הפריטים הללו. לדוגמה, בניו יורק יש בלו ספציפי של 4.35 דולר לחפיסת סיגריות של 20. שילוב זה עם המס הפדרלי של 1.01 $ הופך את הבלו לבד ל -5.36 דולר. מיסים אלה משפיעים באופן ניכר על הצרכן.
מיסים בלו על חשבונות פרישה
מיסים על הבלו מחויבים גם בפעילויות מסוימות בחשבון פרישה. אנשים רבים מכירים את המיסים הללו כעונשים.
מס הבלו בשיעור של 6% מוחל על תרומות עודפי חשבון פרישה פרטניים (IRA) שאינם מתוקנים לפי המועד האחרון הרלוונטי. קנס על הבלו בשיעור של 10% חל על חלוקות מ- IRAs מסוימים, מתוכניות מוסמכות או מחשבון 403 (ב) כאשר משקיע מבצע משיכות לפני גיל 59.5. כמו כן, קנס קנס של 50% מחויב כאשר המשקיעים אינם לוקחים את ההפצות המינימליות הנדרשות מחשבונות פרישה מסוימים. הפצות מינימליות נדרשות הן חובה לאחר גיל 70.5 עבור חשבונות IRA מסורתיים, 401 (K), 457 תוכניות, ועוד מספר תוכניות חיסכון פרישה נדחות במס.
