אם הצוואה מבקשת לחלק "מזומן בהישג יד" בין בני המשפחה, הדבר אינו כולל את חשבון ה- IRA. בשום פנים ואופן לא היית נדרש לספק למוציא לפועל את הכנסות ה- IRA.
הייעוד של הנהנה, בהנחה שהוא שם אותך ישירות, מחליף כל הוראה בצוואה. גם אם הצוואה קובעת כי יש להשאיר אחיזה של IRA או IRA לאחוזה, ייעוד המוטב יקבל עדיפות.
Takeaways מפתח
- הייעוד כמוטב של IRA בירושה מחליף כל הוראה בצוואת המנוח. נכסים העוברים על ידי ייעוד מוטב אינם נחשבים לנכסי צוואה, ואין לכלול אותם בהפצה בקרב בני משפחה שאינם מיועדים כמוטבים. בגלל IRAs הם נכסים נדחים ממס, מסים לא משולמים עד שהמוטב לוקח חלוקה מהחשבון. מכיוון שחלוקות ה- IRA נחשבות כהכנסה חייבת במס, אין לכלול אותן ב"מזומן ביד "בעת ביצוע צוואה. באופן טיפוסי, IRAs בירושה יש לחלק אותם תוך חמש שנים אלא אם כן תקופה זו תוארך רשמית כך שניתן יהיה לקבל את ההפצות לאורך חייו של המוטב.
מוטבים
יש חשיבות רבה לייעודו של נהנה ראשוני ל- IRA או 401 (k). בין אם ברצונך להשאיר את חשבון ה- IRA לבן / בת הזוג שלך או לילדיך, עליך לייעד אותם כמוטבים. עליך גם לשמור על רשימת המוטבים של ה- IRA ו- 401 (k) מעודכנים ככל שנסיבות משפחתך משתנות.
צוואה המבקשת לחלק "מזומן בהישג יד" בין בני המשפחה מתייחסת לנכסי צאצא של הצאצא. מייקל דלגס, מנכ"ל חברת Sontag Advisory בניו יורק, אמר כי "נכסים העוברים על ידי ייעוד מוטב אינם נכסי צוואה ולכן אינם כפופים לתנאי הצוואה. "חשבון IRA הוא הדוגמא הנפוצה ביותר לנכס מסוג זה. לנכסים אלה יש הסכם חוזי עם הגורם המחזיק בהם (כאן, האפוטרופוס של ה- IRA) המחייב את אותה ישות לפרוע אותם למוטב."
כללי ההפצה של IRA בירושה ישתנו בהתאם לשאלה אם ה- IRA יורש מבני זוג או לא מבני זוג. אם אתה יורש IRA מבן / בת הזוג שלך, זה יכול לכלול את אותם כללי הפצה כמו ה- IRA האישי שלך, אך ל- IRA שירש ממישהו שאינו בן / בת הזוג שלך עשויים להיות כללים ומדיניות חלוקה אחרים.
כסף ביד
IRAs ו- IRAs שעברו בירושה הם חשבונות נדחים במס. המשמעות היא שמשלמים מס כאשר המחזיק בחשבון IRA או המוטב לוקח חלוקות - במקרה של חשבון IRA שעבר בירושה. חלוקות ה- IRA נחשבות כהכנסה וככאלה מחויבות במיסים החלים. אם הצוואה מתייחסת ל"מזומן בהישג יד "שיחולק בין בני משפחה, חלוקות ה- IRA לא ייחשבו ככסף מזומן.
"מזומן בהישג יד מתייחס למזומנים נגישים ומכיוון שההפצה של IRA חייבת במס, אני באופן אישי לא אכלל את זה במזומן בהישג יד", אמר אדם הרדינג, יועץ פיננסי בסקוטסדייל, אריזונה.
במקרה של IRAs שהועברו בירושה, הייעוד המוטב העיקרי מקבל עדיפות על פני כל הנחיות בצוואה. אם מנהל העיזבון מבקש מהמוטב העיקרי של ה- IRA למסור את ה- IRA בחזרה לעיזבון, זו אינה פעולה נאותה לנקוט. יש לך, כמוטב ראשוני, את כל הזכויות לרשת את ה- IRA של אבותיך.
בשורה התחתונה
שמור על ה- IRA שעבר בירושה והיה מודע למדיניות הפצה ומיסים על הפצות אלה. יש לחלק את ה- IRA המועברים בירושה תוך חמש שנים מקבלתם, או שניתן להאריך את פרק הזמן הזה כך שניתן יהיה לחלק נכסים בירושה על תוחלת החיים של המוטב. בשני המקרים, חלוקה מ- IRA בירושה נחשבת כהכנסה ומחויבת בהתאם.
