מהן הכנסות מהשקעה?
הכנסות מהשקעה הן הכנסות המגיעות מתשלומי ריבית, דיבידנדים, רווחי הון שנאספים במכירת נייר ערך או נכסים אחרים וכל רווח אחר שנעשה באמצעות רכב השקעה מכל סוג שהוא. באופן כללי, אנשים מרוויחים את מרבית הכנסתם נטו בכל שנה באמצעות הכנסות תעסוקה רגילות. עם זאת, חיסכון ממושמע והשקעה בשווקים הפיננסיים יכולים להצמיח חיסכון מתון לתיקי השקעות גדולים, ולהניב למשקיע הכנסה שנתית גדולה להשקעה לאורך זמן. ריבית שנצברה על חשבונות בנק, דיבידנדים שהתקבלו ממניות בבעלות אחזקות בקרנות נאמנות או מכירות של מטבעות זהב המוחזקים בקופת כספים, כל אלה ייחשבו כהכנסה להשקעה. לעיתים קרובות הכנסות שמבוצעות על השקעות עוברות יחס מס שונה, ולעיתים גם מועדף, שמשתנות בין מדינה ליישוב.
לעסקים יש לעתים קרובות הכנסות מהשקעות. בדוחות ההכנסה של חברות הנסחרות בבורסה נרשמת בדרך כלל פריט הנקרא השקעה "הכנסה או הפסד". זה המקום בו החברה מדווחת על חלק הרווח הנקי שהושג באמצעות השקעות שנעשו במזומן עודף, לעומת שנצברו בקו העסקים הרגיל של החברה. עבור עסק זה יכול לכלול את כל האמור לעיל, כמו גם ריביות שהרווחו או הפסידו באגרות החוב שלו שהונפקו, רכישת מניות, רווחי חברות ורכישות.
הבנת הכנסות מהשקעות
הכנסות מהשקעה מתייחסות אך ורק לרווחים הכספיים מעל העלות המקורית של ההשקעה. צורת ההכנסה לובשת, כגון ריבית או תשלומי דיבידנד, אינה רלוונטית לכך שהיא נחשבת כהכנסה מהשקעה כל עוד ההכנסה נוצרת מהשקעה קודמת. בנוסף, ניתן לקבל הכנסות מהשקעה כסכום חד פעמי או כתשלומי ריבית רגילים המשולמים לאורך זמן.
הכנסות מהשקעה פשוטות
בצורה הפשוטה ביותר, הריבית שנצברה בחשבון חיסכון בסיסי נחשבת כהכנסה. הריבית נוצרת כסכום שמעבר להשקעות המקוריות, המהוות את הפיקדונות שהונחו בחשבון, מה שהופך אותו למקור הכנסה.
אופציות, מניות ואגרות חוב יכולות גם לייצר הכנסות מהשקעה. בין אם זה באמצעות תשלומי ריבית או דיבידנד רגילים או מכירת נייר ערך בשיעור גבוה יותר ממה שנרכש, הכספים שמעבר לעלות המקורית של ההשקעה נחשבים כהכנסה להשקעה.
Takeaways מפתח
- הכנסה מהשקעה הינה הכנסה שנצברת מהשקעות, כגון נדל"ן ושוק המניות. הכנסות מהשקעות ממוסות בשיעור אחר ברגע שהיא נמשכת בהשוואה להכנסה רגילה.
הבנת נכסי השקעה
עסקאות נדל"ן יכולות להיחשב גם כהכנסה מהשקעה. חלק מהמשקיעים בוחרים לרכוש נדל"ן באופן ספציפי כדרך לייצר הכנסות מהשקעה - בין מתזרימי המזומנים שנוצרים משכירות, או מכל רווח הון שנחווה בעת מכירת הנכס. לאחר שמשקיע המשקיע את העלות המקורית של הנכס, ותשלומי שכר דירה שהתקבלו אינם משמשים לכיסוי הוצאות אחרות הקשורות לרכוש, ההכנסה נחשבת כהכנסה להשקעה.
הכנסות ומיסים מהשקעה
אמנם זה לא תמיד המקרה, אך מרבית הכנסות ההשקעה כפופות לרמת מיסוי מועדפת ברגע שמשוך הכספים. שיעור המס המשויך מבוסס על צורת השקעה המניבה את ההכנסה והיבטים אחרים של מצבו של נישום בודד. חשבונות פרישה רבים, כגון 401 (k) או IRA מסורתי, כפופים למיסוי לאחר משיכת הכספים. השקעות חיוביות במיסוי, כגון רוט IRA, אינן מחויבות במס על רווחים זכאים הקשורים להפצה מוסמכת.
לדוגמא, כיום בארה"ב, שיעור המס השולי העליון על ההכנסה הוא 37 אחוזים (לסכומים העולים על 500, 000 $ בשנה). בינתיים, על רווחי הון לטווח הארוך והכנסות דיבידנד מוסמך כפופים רק מס מקסימלי של 20 אחוזים, גם אם סכום זה עולה על חצי מיליון דולר בשנה נתונה.
ניתן להשתמש בהכנסה מהשקעה גם יחד עם הכנסותיו של האדם על מנת לספק זיכוי ממס הכנסה. לדוגמה, אחד הקריטריונים המשמשים להערכת אנשים לזיכוי מס הכנסה (EITC) הוא להרוויח מניהול עסק קטן ולא לקבל הכנסות מהשקעה מעל 3, 500 דולר.
דוגמאות להכנסות מהשקעה
נניח שאדם קונה מניות של חברת ABC תמורת 50 דולר. כעבור שבועיים היא מוכרת אותם תמורת 70 דולר, תוך רווח של 20 דולר בתהליך. אז ההכנסה שהרוויחה מהשקעתה בחברה ABC נחשבת כהכנסה מהשקעה ומוסה בהתאם. נניח שאותו אדם משקיע 500, 000 $ ברכוש נדל"ן. היא מוכרת את הנכס תמורת 1.5 מיליון דולר עשר שנים אחר כך. ואז ההשקעה שלה מסווגת כהכנסה מההשקעה ומוסה על בסיס מס רווח הון לטווח הארוך.
השקעה בהכנסות
