הגדרת ניכוי

מהו ניכוי?

ניכוי במקור הוא החלק משכרו של העובד שאינו כלול במחלקת המשכורת שלו אלא מועבר ישירות לרשויות המס הפדרליות, הממלכתיות או המקומיות. ניכוי מס במקור מצמצם את הסכום שעובדי המס חייבים לשלם כאשר הם מגישים את החזרי המס השנתיים שלהם. הכנסות העובד, מצב משפחתי, מספר התלויים ומספר המשרות קובעים את הסכום המוחזק.

Takeaways מפתח

• ניכוי מס במקור מוריד את סכום המסים שעובדים משלמים בסוף השנה. טופס W-4 דורש מידע כמו מצב משפחתי ומספר התלויים כך שמעסיקים יכולים לקבוע את הסכום להניעה. אם המעסיקים אינם מקיימים מספיק מס, המעסיק יכול בסוף בסוף השנה.

איך עובדת הניכוי

בארצות הברית של אמריקה, כל בעלי הכנסה מחויבים בתשלום מס הכנסה לממשלה הפדרלית ולחלק מממשלות המדינה. המס שגובה משמש לשיפור מצב המדינה ורווחת תושביה.

רשויות המס מחייבות את המעסיקים לעכב את המס מתשלומי המשכורת של עובדיהם על מנת להבטיח כי כל התושבים העובדים בארה"ב משלמים באופן עקבי את מס ההכנסה שלהם. מעסיקים מעבירים את המס שנגבה לשירות הכנסות הפנים (IRS) מטעם משתכרי השכר.

טופס W-4

עובד שמתחיל עבודה חדשה חייב למלא את טופס מס הכנסה W-4, אותו מספק המעביד בדרך כלל. בטופס יש שאלות שעובד נדרש לענות עליהן בכנות. על העובד לציין בטופס אם יש לו משרה אחת או מרובה. אם יש להם עבודות מרובות, עליהם לגלות כמה הם מרוויחים מהעבודה / ים האחרים.

העובד צפוי גם לגלות את מצבו המשפחתי. אם נשוי, האם בן הזוג מובטל וכמה בן הזוג מרוויח יש לגלות בטופס W-4.

מידע אחר עבור הטופס כולל האם יש לעובד תלויים כלשהם ואם העובד מגיש מיסים כראש משק בית. את החלק הנותר של הטופס יש למלא על ידי המעסיק.

טופס W-4 מספק לעובד מידע על הסכמת המעביד כמוס הכנסה. המעביד משתמש במידע שנמסר על ידי העובד כמדריך לסכום המס לעיכוב משכר העובד. המעביד מגלה כמה יש לעכוב על ידי התחשבות בסכום שעובד מרוויח והאם הוא מעוניין להחזיק סכום נוסף. כל אירוע חדש שמתגלה בחייו של העובד, כמו שינוי במצב משפחתי, תלות נוספת או עבודה חדשה, יחייב את העובד למלא W-4 חדש. המעביד משתמש במידע החדש כדי להעריך מחדש את חלק ההכנסה להעכבה לצורכי מס.

דאגות אחרות

אם הופחת המס אינו מדויק, יכול הנישום למצוא את עצמו משלם יותר במס הכנסה או פחות מהנדרש. אם בסוף שנת המס, נמצא כי העובד שילם יותר, מס הכנסה יחזיר לעובד את העודפים כהחזר מס. על עובדים שבסופו של דבר לא ישלמו מספיק מס על הכנסות שנצברו עשוי להיות כפוף לעונשים וריבית.

עובדים עצמאים אינם כפופים למקורות ניכוי במקור, אך עליהם לבצע את תשלומי המס המשוערים ברבעון במקום. משלמי המס עשויים להידרש גם לשלם תשלומי מס אם הם מקבלים הכנסה בצורה של דיבידנדים, רווחי הון, ריבית או תמלוגים.

המידע שנמסר בטופס W-4 חשוב בקביעת הסכום שיש לעכב מתשלום המשכורת של העובד בגין מיסים.

סוגים אחרים של ניכוי

ניכוי במקור מתבצע גם בחשבונות הפרישה. לאדם התורם לחשבון פרישה יש אפשרות לתרום דולרים לאחר מס או דולרים לפני מס לחשבון. אם לא שולמו מיסים על הכסף שתרם לחשבון, לאדם היה מונע מסים כאשר הוא מושך כספים מהחשבון.

לדוגמא, בעל חשבון IRA מסורתי אינו צריך לשלם מס רווח הון בגין צמיחה כלשהי בחשבון. עם זאת, לכל סכום שיושקע לאחר הפרישה יינתן חלק כמס הכנסה. משיכות הנעשות מתוכנית 401, 000 יוחזקו במסים על התרומה המקורית ועל חלק הרווחים.

נישומים עשויים גם לבחור להחזיק במס הכנסה פדרלי מהטבות ביטוח לאומי. האדם צריך למלא את טופס W-4V ולהגיש אותו למנהל הביטוח הלאומי (SSA) כדי לאשר את ניכוי אחוז ההטבות למס הכנסה. (לקריאה קשורה ראו "ההבדל בין ניכוי מס במקור ניכוי מס במקור")