האם קצבת עובדים מפושטת (ספטמבר) מירה ניכרת?

תשלומים לפנסיית עובדים פשוטה (SEP) IRA ניתנים לניכוי מס עבור מעסיקים, אך יש מגבלה מקסימאלית לכמה ניתן לתרום ולנוכה מדי שנה.

עסק יכול לתרום פטור ממס לחשבון פרישה פרטני עבור כל אחד מעובדיו. SEPs ממומנים אך ורק על ידי המעביד תוך שימוש בדולרים המנוכים למס. נכון לשנת 2019, המעסיקים יכלו לתרום עד 25% מתגמול העובד כל עוד התרומות לא יעלו על 56, 000 $. זה עולה ל- 57, 000 דולר בשנת 2020.

Takeaways מפתח

• מעסיקים יכולים לנכות תשלומים לפנסיית עובדים פשוטה (SEP) IRA עבור עובד אך רק למגבלות מסוימות. בעלי עסקים המפעילים SEP-IRA עשויים להיות זכאים לזיכוי מס של עד 500 $ לשנה. המוחזקים ב- IP-IRA וניתן לסגתם בכל עת, בכפוף למגבלות הכלליות המוטלות על ה- IRAs המסורתיים.

מה זה SEP-IRA?

SEP-IRA הוא סוג של IRA מסורתי העומד לרשות עצמאים, פרילנסרים ובעלי עסקים קטנים. עובדים אינם יכולים לתרום ל- SEP שהחברה בה הם עובדים פותחת עבורם.

על תרומות המעסיקים לכל עובד זכאי להתבסס רק על 280, 000 הדולר הראשונים לפיצוי לשנת 2019 ולהיות זהה לאחוז הפיצויים עבור כל עובד. המעסיקים לא צריכים לתרום כל שנה. עם זאת, כשאתם תורמים לתכניות אלה, על המעסיקים לתרום ל- SEP-IRA של כל המשתתפים אשר ביצעו שירותים אישיים בפועל במהלך השנה שלשמה תרומות התרומות. זה המקרה אפילו לגבי עובדים שמתים או מסתיימים עבודה לפני מתן התרומות.

בנוסף, בעלי עסקים המפעילים SEP עשויים להיות זכאים לזיכוי מס של עד 500 $ לשנה בשלוש השנים הראשונות בהן חשבון SEP פתוח.

מעסיקים יכולים לתרום עד 25% מהשכר השנתי ברוטו של העובד ולעצמאים 20% מההכנסה השנתית המותאמת נטו נטו.

מהי הכשירות עבור SEP של מעסיק?

החל משנת 2019, מעסיקים יכולים להקים SEP. לאחר שתוכנית כזו קיימת, יש לכלול את כל העובדים אם הם:

• 21 ומעלה. עבד אצל המעסיק לפחות שלוש מתוך חמש השנים שקדמו לו. שולמו לך לפחות 600 $ הכנסה מהעסק שלך במשך השנה

מעסיק יכול לקבוע דרישות גיל נמוכות יותר או קצרות זמן כדי להיות כשירים מהמפורט לעיל, אך עליו לפחות לעמוד בסטנדרטים שלמעלה. מס הכנסה מספק את הדוגמה הבאה (התאריכים שונו):

"מעסיק X מקיים SEP לשנה קלנדרית. דרישות הזכאות במסגרת SEP הן: עובד צריך לבצע שירות לפחות בשלוש מתוך חמש השנים שקדמו לו מייד, להגיע לגיל 21 ולהרוויח את הסכום המינימלי לפיצוי במהלך השנה הנוכחית. בוב עבד עבור מעסיק X במהלך חופשות הקיץ שלו מבית הספר בשנת 2016, 2017 ו 2018, אך לעולם לא יותר מ 34 יום בכל שנה. ביולי 2019, בוב מלאו 21. באוגוסט 2019, בוב החל לעבוד במעסיק X במשרה מלאה, מרוויח 30, 000 $ בשנת 2019. בוב הוא עובד זכאי בשנת 2019 מכיוון שהוא עמד בדרישת הגיל המינימלי, עבד אצל מעסיק X בשלוש מתוך חמש השנים שקדמו לו ועומד בדרישת הפיצוי המינימלית לשנת 2019."

עבור אנשים שאינם עצמאים, בהתאם לכללי מס הכנסה, הפיצוי המשמש לקביעת תרומות SEP כולל את הדברים הבאים:

• שכר, טיפים ופיצויים אחרים מהמעסיק הכפופים למניכוי מס הכנסה לפי סעיף 3401 (א) סכומים המתוארים בקוד הכנסות פנימיות סעיף 6051 (א) (8), כולל תרומות בחירה שניתנו במסגרת תכנית IRA פשוטה פיצויים נדחים לפי תוכנית 457.

הפיצוי אינו כולל סכומים שנדחו במסגרת תוכנית קפיטריה בסעיף 125.

המועד האחרון לתרומות ומשיכות

המועד האחרון להקמת תוכנית SEP-IRA ולתרומה הוא המועד האחרון להגשת החזר המס של המעסיק, כולל הארכות. אסור לתרום לתפוסה במכשירי SEP-IRA שכן הם נעשים על ידי אנשים ולא על ידי מעסיקים.

תרומות SEP ורווחים מוחזקות ב- SEP-IRA וניתן למשוך אותן בכל עת בכפוף למגבלות הכלליות המוטלות על IRAs המסורתיים. משיכה חייבת במס בשנה שקיבלה. אם משתתף מבצע משיכה לפני גיל 59 ½, בדרך כלל חלה מס נוסף של 10%. תרומות SEP ורווחים עשויים להיות מגולמים ללא מס למס IRAs ותוכניות פרישה אחרות.