מהו רווח הון או הפסד לטווח ארוך?
רווח או הפסד הון לטווח הארוך הוא הרווח או ההפסד הנובעים ממכירת השקעה כשירה שנמצאת בבעלות במשך יותר מ 12 חודשים בעת המכירה, יתכן וזה מנוגד לרווחים או הפסדים לטווח קצר השקעות שנמנעות מהן תוך פחות מ 12 חודשים. לרווחי הון לטווח הארוך ניתנים לרוב טיפול מס חיובי יותר מאשר רווחים לטווח קצר.
הבנת רווח הון או הפסד לטווח ארוך
סכום רווח ההון או ההפסד לטווח הארוך נקבע על ידי ההפרש בערך בין מחיר המכירה למחיר הרכישה. נתון זה הוא הרווח וההפסד הנקי שהמשקיע חווה בעת מכירת הנכס. רווחי הון או הפסדים לטווח קצר נקבעים על ידי הרווח וההפסד הנקי שהמשקיע חווה בעת מכירת נכס שהיה בבעלותו פחות מ 12 חודשים.. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מקצה שיעור מס נמוך יותר לרווחי הון לטווח הארוך מאשר רווחי הון לטווח קצר.
נישום יצטרך לדווח על סך כל רווחי ההון שהרווחו בשנה כאשר יגיש את החזרי המס השנתיים שלהם מכיוון שמס הכנסה יתייחס לרווחי ההון הללו לטווח קצר כהכנסה חייבת במס. רווחי הון לטווח הארוך ממוסים בשיעור נמוך יותר, שנכון לשנת 2019 נע בין 0 ל -20 אחוזים, תלוי במדרגת המס בה הנישום נמצא.
כשמדובר בהפסדי רווחי הון, מטופלים זהה גם להפסדים לטווח קצר וגם לטווח הארוך. הנישומים יכולים לתבוע הפסדים אלה כנגד כל רווח ארוך טווח שהם עשויים לחוות במהלך תקופת הגשת התשלום. נתונים אלה מדווחים כולם בטופס מס 1040.
Takeaways מפתח
- רווחי הון או הפסדים לטווח ארוך חלים על מכירת השקעה שנעשתה לאחר שבעלותה 12 חודשים ומעלה. לרוב רווחים מהון ארוך טווח ממוסים בשיעור מס חיובי יותר מאשר רווחים לזמן קצר. ניתן להשתמש בהפסדים לטווח הארוך בכדי לקזז רווחים עתידיים ארוכי טווח. נכון לשנת 2019, מס רווח ההון לטווח הארוך עמד על 0% -20% תלוי במדרגת המס.
דוגמאות לרווחי הון והפסדים לטווח ארוך
לדוגמה, דמיין שמלי גרנט מגישה את המסים שלה ויש לה רווח הון לטווח ארוך ממכירת מניות המניות שלה עבור TechNet Limited. מלי רכשה לראשונה את המניות הללו בשנת 2005 במהלך תקופת ההצעה הראשונית תמורת 175, 000 דולר וכעת היא מוכרת אותן בשנת 2019 תמורת 220, 000 דולר. היא חווה רווח הון ארוך טווח של 45, 000 $, ואז יהיה כפוף למס רווח הון.
כעת נניח שהיא גם מוכרת את בית הנופש שרכשה בשנת 2018 תמורת 80, 000 דולר. היא לא הייתה בבעלות על הנכס במשך זמן רב ולכן היא לא גבתה ממנו הון רב. כשהיא מוכרת את זה רק כמה חודשים לאחר מכן, היא מקבלת 82, 000 דולר בלבד. זה מציג לה רווח הון לטווח קצר של 2, 000 דולר. בשונה מהמכירה ממניות המניות שלה, רווח זה ימוסה כהכנסה והוא יוסיף 2, 000 דולר לחישוב השכר הקיים שלה.
אם מלי במקום זאת הייתה מוכרת את בית הנופש שלה ב -78, 000 דולר, כשהיא חווה הפסד לטווח קצר, היא הייתה יכולה להשתמש ב -2, 000 דולר כדי לקזז חלק מחבות המס שלה בגין רווחי ההון לטווח הארוך שחוותה 45, 000 $.
