מה זה נטו פרימיום?
פרמיה נטו היא הערך הנוכחי הצפוי של יתרונות הפוליסה בניכוי הערך הנוכחי הצפוי של פרמיות עתידיות. חישוב הפרמיה נטו אינו לוקח בחשבון הוצאות עתידיות הקשורות בשמירה על הפוליסה.
הסביר נטו פרימיום
שווי הפרמיה הנקי של פוליסה שונה משווי הפרמיה הגולמית של הפוליסה, המתחשב בהוצאות עתידיות. ההפרש המחושב בין פרמיה נטו לפרמיה ברוטו שווה לערך הנוכחי הצפוי של עומסי הוצאות בניכוי הערך הנוכחי הצפוי של הוצאות עתידיות. לפיכך, שווי ברוטו של פוליסה יהיה נמוך מערכו הנקי כאשר שווי ההוצאות העתידיות יהיה פחות מהשווי הנוכחי של עומסי ההוצאות.
מכיוון שחישוב הפרמיה נטו אינו לוקח בחשבון הוצאות, על חברות לקבוע את סכום ההוצאות שניתן להוסיף מבלי לגרום להפסד. סוגי ההוצאות שעל חברה לקחת בחשבון כוללות עמלות המשולמות לסוכנים שמוכרים את הפוליסות, הוצאות משפט הקשורות להסדרים, משכורות, מיסים, הוצאות פקידותיות והוצאות כלליות אחרות. העמלות בדרך כלל משתנות עם פרמיית הפוליסה, בעוד שלא ניתן לקשור הוצאות כלליות וחוקיות לפרמיה.
כדי לאמוד את ההוצאות המותרות, חברה יכולה להוסיף סכום קבוע של הוצאות לפרמיה נטו (המכונה העמסה שטוחה), להוסיף אחוז מהפרמיה, או להוסיף שילוב של סכום קבוע ואחוז מהפרמיה. כאשר משווים פוליסות עם פרמיות שונות נטו, הוספת סכום קבוע תוביל לאותו שיעור של הוצאות לפרמיות כל עוד ההוצאות משתנות לפי פרופורציה לפרמיה. קביעת שיטת השימוש תלויה בהוצאות הכלליות והמשפטיות הקשורות בפוליסה, שכן הן קשורות לעמלה על הפרמיה. מרבית חישובי המדיניות משאירים מרווח למקרה מקרים, כמו שכסף שמרוויח מהשקעת הפרמיות הוא פחות מהצפוי.
חשיבות נטו פרימיום
פרמיות נטו ופרמיות ברוטו עוזרות להבין כמה חברת ביטוח חייבת במיסים. מחלקות ביטוח המדינה בדרך כלל ממיסות את הכנסות חברות הביטוח. עם זאת, דיני מיסים עשויים לאפשר לחברות להפחית את הפרמיה ברוטו על ידי חישוב הוצאות ופרמיות שלא הושגו. לדוגמה, אם מדינת אוהיו מטילה מס על פרמיות ברוטו שנכתבו על ידי חברות הביטוח באוהיו, אך המס אינו חל על סכומים שנוכו לביטוח משנה, הוא גם לא יחול על פרמיות ברוטו שלא הושכרו מכיוון שחברת הביטוח או מבוטח ביטלו מדיניות לפני שפג תוקפה.
