יתכן שכל תשומת הלב שהתמקדה בעיתוני פנמה גרמה לך להיות יותר סקרן לגבי בנקאות בחו"ל. אולי אפילו חשבת לחשוב על מסלול ה"משקיע המתוחכם "ולגרום לחלק מהכסף שלך בחו"ל, אך היססת כי אינך רוצה לפתור בעיות עם מס הכנסה. לבנקאות בחו"ל יש אולי פיתוי של משהו מתוך סרט ריגול, אבל זה בעצם הרבה יותר משעמם ושגרתיים מכפי שהוא נראה.
איך עובד הבנקאות בחו"ל
ראשית, בואו נחתוך את כל המילים בסגנון הסרטים כמו "סטש", "הסתרה" או אפילו "חשבון בנק חוץ". השימוש בשירותי בנק מחוץ למדינת מולדתך אינו דבר בלתי חוקי. ולמרות שהמונח "מחוץ לחוף", פשוטו כמשמעו, חל במקרים מסוימים - כמו איי בהאמה - אם אתה עושה עסקים עם קנדה, רוב הסיכויים שתוכל לנסוע לשם.
התרגול אינו מיועד רק לבעלי עשירים. חלק מהבנקים הזרים ייקחו פחות מ -300 דולר מכספכם ויפתחו חשבון. כמו בנקים בכל מקום, גם אלה מעבר לים קובעים מינימום לחשבון שלהם ותנאים אחרים הקשורים לחשבונות הלקוחות.
מצד שני, חלק מהבנקים הזרים לא יתנהלו עם לקוחות זרים מכיוון שיש הרבה יותר ציות שמלווה את זה. לארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD) ולארגון הסחר העולמי (WTO) יש כללים המחייבים את הבנקים לדווח על מידע על לקוחותיהם הזרים. כל מדינה מצייתת לחוקים אלה באופן שונה. יש מדינות שאינן עומדות כלל.
מה לגבי חשבונות בנק שוויצרי?
בטח שמעת על "חשבון הבנק השוויצרי" המפורסם, שחשבון דמוי ג'יימס בונד שמוציא את כספי האנשים העשירים מחוץ להישג ידם של ממשלת ארצם - כמו מס הכנסה למשל. נכון שלשוויצרים יש חוקי פרטיות נוקשים. ובעבר הבנקים השוויצרים אפילו לא צירפו שמות לחשבונות. אולם שוויץ הסכימה למסור מידע לממשלות זרות על בעלי חשבונותיהם, ובכך למעשה תסיים את העלמת המס שיכולה להיות עם חשבון אם בעל חשבון לא דיווח על כך.
היתרונות של חשבון חוץ
העלמת מס לא הייתה הסיבה היחידה להחזיק חשבון בנק שוויצרי. יש המון סיבות לגיטימיות להחזיק כסף מארץ מולדתך. ראשית, יש את הטיפול במס. במדינות רבות אתה יכול להרוויח כסף ללא מס. איך תרצה להכניס את הכסף שלך לעבודה במדינה אחרת, להרוויח קצת רווחי הון שמנים ולשלם אפס מיסים למדינה ההיא? זה אפשרי מבחינה טכנית כשאתה מעביר את הכסף שלך לחו"ל.
אפילו ארצות הברית מאפשרת זאת. בשנים האחרונות ארצות הברית הפכה לאחת ממקלטי המס האהובים בעולם. מדינות כמו נבדה, ויומינג ו דקוטה הדרומית מחזיקות כיום בכמויות גדולות של כסף זר, אך הסיבה היא לא בעיקר לטיפול מס חיובי.
אחד היתרונות העיקריים של מקומות כמו ארצות הברית, שוויץ, ומדינות מפותחות אחרות הוא יציבותן. אנשים החיים במדינות עם מהפך פוליטי וכלכלי חוששים שכספם כמו גם חייהם עלולים להיות בסכנה. מה אם הכלכלה תקרוס? מה אם יש מלחמת אזרחים? מה אם ממשלתם תבוא אחריהם מסיבה כלשהי? אם הכסף שלהם מוחזק מעבר לים, קשה יותר לממשלה שלהם לתפוס אותם.
חשבונות בנק בחו"ל מעניקים לבעלי חשבונות יותר הזדמנויות להשקעה בינלאומית, ומשמשים כגידור מטבע כנגד קריסה אפשרית במטבע הבית שלהם. פחות חשוב אך בולט הוא שבגלל שערי חליפין במטבעות, במדינות אחרות אתה עשוי להיתפס כגלגל גבוה ולקבל את היתרונות הנובעים מכך שאתה חלק מקהל הלקוחות העשיר, אם כי בארצות הברית אתה אולי לא נראה או התייחסו כך.
שים לב שאינך מסתפק במיסים בארה"ב אם אתה מרוויח או מחזיק כסף בחו"ל. מס הכנסה דורש כי האמריקאים יגישו את טופס מס הכנסה המכונה FBAR המדווח על כל הכסף העולה על 10, 000 דולר במצטבר המוחזק בחשבונות זרים. קיימת הרחקה ממס הכנסה שזכתה בחו"ל בכסף שאתה מרוויח בחו"ל, אך השאר חייבים במס.
מה עושה את זה לא חוקי?
אין שום דבר בלתי חוקי בהקמת חשבון חוץ, אלא אם כן אתה עושה זאת מתוך כוונה להעלמת מס. חוק ציות המס על חשבון החוץ (FATCA) מחייב את הבנקים ברחבי העולם לדווח על יתרות וכל פעילות של אזרחים אמריקאים למס הכנסה או לעמוד בקנסות.
כמה חברות אמריקאיות המחזיקות בכסף זר טוענות כי הן משתמשות בצוות עורכי דין כדי לוודא שאנשים וחברות מדווחים על פעילותם הזרה למדינת מולדתם כראוי וחוקית.
באופן בלתי נמנע יהיו אנשים המשתמשים במערכת בכדי להרוויח באופן בלתי חוקי. על פי האו"ם, כמאות מיליונים בקרנות לא חוקיות זורמים בארצות הברית. על פי הדיווחים, שוויץ עדיין שומרת על אמא על סכום משמעותי של כסף סודי.
בשורה התחתונה
החזקת כסף בחשבון בנק מחוץ לארץ אינה חוקית, אך היא גם אינה פטורה ממס. כל עוד אתה יוצא לחוף הים מסיבות עסקיות לגיטימיות, כמו אלה המפורטות לעיל, אתה יכול להרגיש בנוח ללכת על זה ולומר לכל החברים שלך שיש לך אחד מאותם חשבונות בנק "סודיים" - למרות שזה לא ממש סודי בכלל.
