מה היתרונות הניידים?
הטבות ניידות הן אלה ששולמו לתוכנית בחסות מעביד או צברו אותם. הטבות ניידות יכולות להעביר לתכנית של מעסיק חדש או לאדם שעוזב את כוח העבודה. הטבות ניידות חלות על הטבות מתכניות בריאות, מתוכניות פרישה ומרבית תוכניות התרומה המוגדרת (DC). ניתן למצוא ניידות של יתרונות ברוב התוכניות של 401 (k), 403 (b) תוכניות וחשבונות חיסכון בריאותי (HSA).
כיצד פועלים יתרונות ניידים
התקדמות משמעותית חלה לאחרונה בהפיכת הטבות העובדים לניידות יותר. כעת ניתן להעביר תכניות רבות של 401 (k) ו- 403 (b) לתכנית של מעסיק חדש או ל- IRA. חוק הניידות וחשבון האחריות של ביטוח הבריאות (HIPAA) אפילו מבטיח שמצבים רפואיים שקיימים לפני כן אינם מוציאים את העובד בעת מעבר מתכנית בריאותית לקבוצה לאחרת.
שני הסוגים העיקריים של תוכניות שאין להם הטבות ניידות הן תוכניות הטבות מוגדרות (כגון תוכניות פנסיה) וחשבונות הוצאות גמישות בחסות חברה (FSA). FSAs הם סוג של תוכנית קפיטריה המאפשרת למעסיק להרחיב את אפשרויות ההטבה על בסיס מועיל למס לעובדים עם מינימום עלויות נוספות מהכיס. עובדים בוחרים במזומן והטבות שצוינו באמצעות ניכוי שכר שהם בוחרים בכל שנה.
יתרונות ניידים לעומת תכניות מוגדרות
כאמור לתכניות הטבות מוגדרות אין הטבות ניידות. הטבה מוגדרת או תוכנית DB היא תוכנית בה מחושבים הטבות עובדים באמצעות נוסחה השוקלת גורמים כמו אורך העבודה והיסטוריית השכר. לעומת זאת, תוכנית תרומה מוגדרת (DC) כוללת הטבות ניידות.
בתוכנית DC, עובדים תורמים סכום קבוע או אחוז מתשלומי המשכורת שלהם בחשבון שנועד לממן את פרישתם. בדרך כלל חברת הספונסר תתאים לחלק מתרומות העובדים כהטבה נוספת, ויועץ השקעות מנהל לעתים קרובות את מאגר התרומות.
יתרונות ניידים ו- HIPAA
HIPAA מילאה תפקיד מפתח בפיתוח הטבות עובדים. הקונגרס האמריקני יצר מעשה זה בשנת 1996 כדי לתקן גם את חוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA) וגם את חוק שירות הבריאות הציבורי (PHSA). הכוונה המקורית של HIPAA הייתה להגן על אנשים המכוסים בביטוח בריאות. כיום, HIPAA מבטיחה כי תכניות טיפולי הבריאות אינן נגישות, ניידות ומתחדשות. זה גם קובע סטנדרטים והשיטות לחלוקת נתונים רפואיים במערכת הבריאות בארה"ב ומסייע במניעת הונאה.
