מהי קצבה משותפת ושורד מוסמך (QJSA)?
קצבה משותפת ומורדת ניצולים (QJSA) מספקת תשלום לכל החיים לקצבה ולבן זוג, ילד או תלוי מתוכנית מוסמכת. כללי QJSA חלים על תכניות פנסיה לרכישת כסף, תכניות הטבה מוגדרות והטבות יעד. הם יכולים לחול גם על חלוקת רווחים ותוכניות 401 (k) ו- 403 (b), אך רק אם ייבחרו כך במסגרת התוכנית.
Takeaways מפתח
- קצבה משותפת ושורדים מוסמכים מספקת תשלומי חיים לבני זוג, ילדים או תלויים. QJSA בדרך כלל דורש קצבה של 50% לפחות לניצולים. אם המשתתף במצב בריאותי ירוד, QJSA עשוי לא להיות השקעה טובה.
הבנת קצבה משותפת וקצבת ניצולים (QJSA)
מסמך התוכנית של תכנית QJSA מוסמכת בדרך כלל מספק את אחוז תשלום הקצבה, אך הדרישה הכללית היא כי קצבת הניצולים חייבת להיות לפחות 50% ולא יותר מ 100% מהקצבה ששולמה למשתתף. אם המשתתף אינו נשוי, הקצבה משולמת עבור תוחלת החיים שלו.
על פי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), "תוכנית מוסמכת כמו תוכנית הטבה מוגדרת, תוכנית לרכישת כסף או תוכנית הטבת יעד חייבת לספק QJSA לכל המשתתפים הנשואים כסוג ההטבה היחיד אלא אם כן המשתתף ובן הזוג, אם ישים, הסכמה בכתב לצורה אחרת של תשלום הטבה. " למידע נוסף על כללי QJSA, מס הכנסה מספק עמוד מידע. ניתן למצוא כללים המסדירים QJSA בכותרת 26, פרק I, פרק A, סעיף 1.401 (א) -20 בפנקס הפדרלי.
קצבה משותפת וניצול ניצול: תכונות ושיקולים
התכונות הבאות הן לקצבים משותפים ושרידים מוסמכים עבור משתתפים נשואים.
- תשלומי פרישה מתבצעים בפרקי זמן קבועים מעל הפרישה (בעיקר חודשית). לאחר המוות התכנית תשלם תשלום חודשי לבן / בת זוג ששרדו לפחות 50% מתשלום הקצבה המקורית.
כמו קצבאות רבות, QJSA מספק הטבה לכל החיים למשתתף ולבן / בת הזוג העיקריים באמצעות תשלומים חודשיים. ככאלה, יש להטמיע אותם בכל תרחישים של הכנסות והוצאות לפנסיה ותכנון פיננסי. מוצר כזה אינו כפוף לתשלומים מופחתים כתוצאה מביצועים ירודים בשוק המניות. הפצות QJSA, לאחר שהן יוזמות, אינן ניתנות לשינוי.
כמו כן, חלוקות בנוסף לתשלום החודשי הרגיל אינן מותרות. אם המשתתף במצב בריאותי לקוי, QJSA (כמו כל קצבה) עשוי לא להיות השקעה טובה של הנכסים הנדרשים למימון רכב השקעה כזה. תשלומים עשויים גם לאבד את כוח הקנייה לאורך זמן אלא אם כן הם מותאמים לעליה ביוקר המחיה.
דוגמא לקצבה משותפת ושרוד ניצול
התוכנית הממומנת על ידי 401 (k) בחסות מעביד של יחיד מציעה QJSA המספק הכנסה פרישה חודשית של $ 1, 500 בגיל 65. הוא גם קובע גמלה פרישה חודשית של 1, 000 דולר לבן / בת הזוג כאשר אותו אדם נפטר. גמלה זו משולמת עד שנפטר בן הזוג ששרד. היחיד רשאי לבחור לקבל חלוקת הטבות חד-פעמיות, אך רק בהסכמתו בכתב של בן / בת זוגו, עדים על ידי נוטריון או נציג תכנית.
יוצא דופן הוא שתכנית עשויה לשלם חלוקת סכום חד פעמי למשתתף מבלי לקבל תחילה את אישורם (ובן / בת זוגם) אם סכום זה הוא 5, 000 $ או פחות. אם משתתף מתגרש הוא עשוי להידרש להתייחס לבן / בת הזוג לשעבר כבן / בת זוג הנוכחי כחלק מצו יחסי בית מוסמך או על פי תנאי הגירושין. אם משתתף גרוש ירצה לשנות את הנהנה מההטבות לניצול, יהיה עליו לפנות למנהל תוכנית.
