מהי המרת רוט IRA?
המרת רוט IRA היא העברה של נכסי פרישה ממסורתי, SEP או IRA פשוט ל- IRA של רוט, מה שמייצר אירוע חייבים במס. המרה של IRA של רוט יכולה להיות יתרון עבור אנשים עם חשבונות IRA מסורתיים גדולים אשר מצפים שחשבונות המס העתידיים שלהם יישארו באותה רמה או יגדלו בזמן שהם מתכננים להתחיל למשוך מהחשבון המועיל במס שלהם, מכיוון ש- IRA Roth מאפשר מס משיכות חינם של הפצות מוסמכות.
Takeaways מפתח
- המרת רוט IRA כוללת העברת כספי פרישה מ- IRA מסורתית או 401 (k) לחשבון רוט. מכיוון שהראשון נדחה ממס ואילו רוט פטור ממס, יש לשלם את מיסי ההכנסה הנדחים המגיעים על הכספים שהומרו ב הזמן ההוא. אין עונש משיכה מוקדם. אסטרטגיה זו הגיונית אם חוסך מאמין כי חבות המס הנדחית בחשבון המסורתי תצמח ככל שתתקרב לפרישה, שם עדיף לשלם את המסים כעת מאשר מאוחר יותר.
איך עובדת המרה של IRA
המרה יכולה להתבצע על ידי העברת נכסים ישירות בין נאמני ה- IRAs המסורתיים והרוטים, או על ידי בעל ה- IRA המפיץ את הנכסים מ- IRA המסורתית, SEP או SIMPLE וגליל את הסכום ל- IRA Roth תוך 60 יום. לקבלת הסכום המופץ. כל המרה כזו צריכה להיעשות תוך בדיקת נאותות, יתכן והתייעץ עם מתכנן פיננסי או איש מקצוע ממס אישי, מכיוון שעלולות להיות השלכות מס גדולות אם לא ייעשה כראוי. זה חשוב עוד יותר מכיוון שלא ניתן עוד לאפיין המרה של רוט שהושלמה לאחר 31 בדצמבר 2017 - במילים אחרות, לא ניתן להחזיר אותה לאחר מכן ל- IRA מסורתי.
כאשר המרות הגיוניות
היתרון הגדול בהמרות רוט IRA הוא משיכת משיכה ללא מס בפרישה. זה יכול להיות מושך אם אתה מצפה להיות במדרג מס שולי גבוה יותר בפנסיה, וזה בדרך כלל לא המקרה עבור רוב האנשים. אבל יש היבט נוסף להמרות שמקבל פחות תשומת לב: על ידי תזמון סדרת המרות שתחפוף לחלוף שנים בהן מדרגת המס שלך נמוכה יותר, סכום המס שישולם עבור אותן המרות היה ממזער.
שיקולי מס הם המפתח להמרה של רוט IRA. לא הגיוני להמיר אם תעביר לך עכשיו חשבון מס שיהיה גדול בהרבה מאשר אם חיכית למשוך את הכספים. בנוסף, ערך הזמן של הכסף חשוב. דולר בידך שווה היום יותר מדולר שיגיע בזמן כלשהו בעתיד. גורם נוסף הוא שאתה לא רוצה שהמרה גדולה בשנה אחת תיתקל אותך במדרגת מס גבוהה יותר.
היבט נוסף שיש לקחת בחשבון הוא ביצוע ניכוי צדקה עם הנכסים של ה- IRA. שינויי 2018 בחוק המס הפכו למעשה ניכויים אלה מהטבלה עבור נישומים רבים. אבל אם הייתם משתמשים בכסף מחברת IRA בכדי לתרום תרומה לצדקה, ניכוי המס עבור תרומה לצדקה ציבורית יכול להיות עד 60% מההכנסה ברוטו המותאמת של בני זוג (AGI) עבור תרומות במזומן, ועד 30% לתרומות של ניירות ערך כמו אלה שב- IRA. אם התרומה שלך חורגת ממגבלות אלה, מס הכנסה מאפשר לך להעביר את העודפים קדימה עד חמש שנים.
דוגמה למרת רוט
לדוגמה, אם זוג נשוי המצפה להגיש במשותף הכנסה חייבת במס 115, 000 $, יעבור עד 50, 000 $ ל- IRA של רוט, הם יוכלו להישאר במדרג המס השולי של 22% לשנת 2018, החל על הכנסה חייבת במס בין 77, 401 עד 165, 000 $. דולר מעל גבול זה יבעט את בני הזוג בסוגר של 24%.
