בשלב מסוים, כל חשבונות הפרישה האישיים (IRA), הן רוט והן המסורתיים, חייבים לחלק את יתרותיהם לבעלי חשבונם. ההבדל העיקרי בין שני סוגי ה- IRA הוא שאתה לא צריך לקחת שום הפצות מ- IRA של רוט במהלך חייך.
Takeaways מפתח
- עליך לקחת הפצות מינימליות (RMD) הנדרשות מ- IRA מסורתי החל מגיל 70 וחצי. בניגוד ל- IRAs המסורתיים, אין כל RMD עבור ROT IRAs במהלך חייו של בעל החשבון. הנהנים של חשבונך עשויים להידרש לרכוש RMD כדי להימנע מעונשים.
כללי RMD עבור IRAs Roth
הפצות מינימליות נדרשות מייצגות את סכום הכסף המינימלי שעליך להוציא מחשבון הפרישה שלך בכל שנה. סכום זה מוגדר על ידי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) ובמקרה של ה- IRAs המסורתיים, סכום המשיכה ממוס כהכנסה בשיעור המס הנוכחי שלך. מס הכנסה מטיל עונש של 50% על כל החמצות של RMD.
עליך להתחיל לקחת RMDs מ- IRA מסורתי עד 1 באפריל השנה לאחר שהיית בן 70½. זה נכון גם אם אינך זקוק לכסף להוצאות מחיה. סכום ה- RMD שלך מבוסס על יתרת החשבון של השנה הקודמת שלך (נכון ל -31 בדצמבר) וגם על טבלת מס הכנסה על פי גילך. סוגים רבים אחרים של חשבונות פרישה, כולל תוכניות 401 (k), פועלים לפי מערך כללים דומה. כמעט תמיד עליכם לשלם מיסי הכנסה בגין משיכות אלה. גם אם לא, אינך מקבל גידול פטור ממס על הכסף הזה.
אחד היתרונות הגדולים של רוט IRAs הוא שהם אינם כפופים לאותם כללי RMD. אם יש לך רוט IRA, אינך צריך לקחת RMDs במהלך חייך. כך שאם אינך זקוק לכסף, אתה יכול להשאיר את הכספים ללא מגע ולתת לחשבון לגדול פטור ממס (במשך עשרות שנים) ליורשיך. עם זאת, המוטבים שלך - מלבד בן / בת זוג שנותרו בחיים - חייבים לקחת RMD בהמשך.
מה הם ה- RMDs למוטבי רוט?
כאשר אתה משאיר רוט IRA למוטבים שלך, הם כפופים לקבוצה חדשה של כללי RMD. הם יעמדו גם הם בעונש של 50% (או "בלו") אם הם לא לוקחים את ההפצות כנדרש, לכן כדאי להבין את הכללים - ולוודא שגם המוטבים שלכם עושים זאת.
הכללים שונים זה מזה תלוי אם הרוט מועבר על ידי בן / בת זוג או על ידי מישהו אחר.
אפשרויות לבני זוג
- בצע העברה של בני זוג (התייחס כאל משלך). אתה מעביר את הנכסים לרוטה IRA משלך (קיים או חדש). אתה כפוף לאותם כללי הפצה כאילו היית בעל החשבון המקורי. לפתוח IRA בירושה: שיטת תוחלת חיים. כאן אתה מעביר את הנכסים ל- IRA בירושה על שמך. עליכם לקחת RMDs, מתוח על תוחלת החיים שלכם. אבל אתה יכול לדחות חלוקות עד שבן / בת הזוג שלך היה מגיע לגיל 70 וחצי, או 31 בדצמבר של השנה אחרי שהוא או היא בן / ת נפטר. הפצות אינן חייבות במס אם התקיים כלל החמש שנים על IRAs שהועברו בירושה. לפתוח IRA בירושה: שיטה של חמש שנים. אתה מעביר את הנכסים ל- IRA בירושה על שמך. אתה יכול לפרוס את ההפצות שלך לאורך זמן, אך יש לחלק את החשבון במלואו עד ה -31 בדצמבר של השנה החמישית לאחר שבן הזוג נפטר. חלוקות אינן ממוסות אם התקיים הכלל של חמש שנים. קח חלוקה חד-פעמית. כשאתה לוקח את האפשרות "סכום חד פעמי", נכסי Roth IRA מחולקים לכולם בבת אחת. אם החשבון היה בן פחות מחמש שנים כבן הזוג שלך נפטר, הרווחים יהיו חייבים במס.
אפשרויות למוטבים אחרים
למישהו שיורש רוט IRA מחבר או בן משפחה שאינו בן זוג יש אפשרויות אלה:
- לפתוח IRA בירושה: שיטת תוחלת חיים. אתה מעביר את הנכסים ל- IRA בירושה על שמך. אתה צריך להתחיל לקחת RMDs עד 31 בדצמבר השנה שלאחר מותו של בעל החשבון הקודם. התפלגות נמתחת לאורך תוחלת החיים שלך ואינה מחויבת במס אם התקיים כלל החמש שנים. פתח שיטת IRA תורשתית: 5 שנים. אתה מעביר את הנכסים ל- IRA בירושה על שמך. אתה יכול לפרוס את ההפצות שלך לאורך זמן, אך יש לחלק את החשבון במלואו עד 31 בדצמבר של השנה החמישית לאחר מותו של בעל החשבון הקודם. חלוקות אינן ממוסות אם התקיים כלל החמש שנים. קח חלוקה חד-פעמית. נכסי רוט IRA מחולקים לכולכם בבת אחת. אם החשבון היה בן פחות מחמש שנים כאשר בעל החשבון נפטר, הרווחים יהיו חייבים במס.
צמיחה ללא מס, הכנסה ללא מס: העבירו אותה הלאה
IRA של רוט יכול להיות רכב מעולה להעברת עושר מכיוון שאינך צריך לפרוש את החשבון במהלך חייך, וההפצות הן בדרך כלל פטורות ממס עבור היורשים שלך.
אתגר אחד עם IRAs Roth הוא שהמוטבים שלך אינם מודעים לכללי RMD. אז אם יש לך רוט IRA, עשה לטובת המוטבים שלך. יידעו את היסודות בנושא הפצות - או שהם יקבלו שיעור יקר אחר כך, כשהם נפגעים בעונש של 50% על הסכומים שהיו צריכים למשוך. כל עוד כולם מבינים את הכללים, אתה ויורשיך יכולים ליהנות משנים של צמיחה ללא מס והכנסה ללא מס ממס IRA שלך.
