מהו SEC טופס 424A
טופס SEC 424A הוא טופס תשקיף שעל חברה להגיש אם ביצעה שינויים מהותיים בתשקיף שהוגש בעבר שהוגש במסגרת הצהרת הרישום שלה. טופס 424A מציע תיקונים משמעותיים לתיקי S-1 או S-2 המקוריים של החברה, מעבר למילוי כל החסר שנותר על ה- S-1. על חברה לספק חמישה עותקים של כל טופס תשקיף לפני תאריך הרישום לתוקף של השינוי.
שוברים את SEC טופס 424A
תשקיף הוא מסמך משפטי מודפס שחברות מפרסמות לפני מכירת נייר ערך; הוא מפרט מידע פיננסי על החברה ועל ניירות הערך שהיא מעמידה לרשות מכירה (כלומר, יעדי השקעה, סיכונים, עמלות וכו '). חברות נדרשות להגיש טופס תשקיף 424A בהתאם לכלל SEC 424 (א).
תשקיף הם מסמכי גילוי חשובים המספקים מידע על הביטחון הכלכלי של חברה לרוכשים ומשקיעים פוטנציאליים. מידע שניתן למצוא בתשקיף כולל בדרך כלל פרטים על עסק החברה, ביוגרפיות של דירקטורים ונושאי משרה ופיצוי שלהם, דוחות כספיים, כל התדיינות תלויה ועומדת בה מעורבים החברה וכל מידע מהותי רלוונטי אודות החברה, כולל רישום של החברה אחזקות רכוש מהותיות. תשקיף עשויים לכלול מידע על מניות של חברה, אג"ח, קרנות נאמנות ואחזקות השקעות אחרות.
בארצות הברית, כל חברה שמעוניינת להציע ניירות ערך למכירה צריכה להגיש תשקיף אצל ה- SEC. על ה- SEC להכריז על הצהרת רישום זו כיעילה על מנת שמנפיק ניירות הערך ישתמש בה כדי לסיים את מכירות הנפקותיה. הגשות ראשוניות נעשות עם הטפסים S-1 ו- S-2; תשקיף 424A משמש לתיקון הגשות ראשוניות אלה.
חתם בדרך כלל יעזור להכין את התשקיף ויכול לשמש כמנהל המנפיק שלהם. המנהל המנפיק יפיץ את התשקיף לבעלי המניות ולמשקיעים המעוניינים. מאז 1996, ה- SEC דרשה שהגישו תשקיף בפורמט מקודד SGML על מנת להעלות אותם ביתר קלות למסד הנתונים של EDGAR, שם הם הופכים לרשות הציבור באופן מקוון. מסד הנתונים של EDGAR, ומסדי נתונים דומים המשמשים במדינות אחרות, מאפשרים הפצה רחבה של תשקיף ומסמכי הגשת SEC אחרים.
