הגדרה של טופס SEC N-SAR
SEC Form N-SAR הוא תיוק בארה"ב בניירות ערך (SEC) והוא ספציפי לחברות ניהול השקעות רשומות. זה דורש מאותן חברות לחשוף מידע פיננסי חשוב (למשל, כל מכירת מניות או שיעור מחזור התיקים שלהן). מידע זה נכלל בדרך כלל בדוחות בעלי המניות של החברה.
שוברים את ה- SEC טופס N-SAR
לפני חוק סרבנס-אוקסלי משנת 2002, היה צורך להגיש טופס N-SAR גם לפי סעיפים 13 ו- 15 (ד) לחוק ניירות ערך משנת 1934. טופס N-SAR וכל תיוגיו הקשורים מכוסים תחת סעיף 30 לחוק חברת ההשקעות משנת 1940, המחייב את חברות ההשקעות והנאמנויות להגיש דוחות חצי שנתיים ושנתיים ל- SEC.
המעשה הסיר גם את הדרישה כי טופס N-SAR יאושר על ידי מנהלים ומנהלים פיננסיים ראשיים של חברת השקעות רשומות.
טופס SEC N-SAR והגשות SEC נוספות
SEC Form N-SAR, החל על חברות ניהול השקעות רשומות, הוא רק אחד מכמה צורות SEC קריטיות שעל המשקיעים והמנהלים לדעת בעת ניהול עסק בענף השירותים הפיננסיים.
יועצי השקעות משתמשים ב- SEC Form ADV, למשל, כדי להירשם הן עם נציבות ניירות ערך (Exchange) והן עם רשויות ניירות ערך מדינה. הטופס מפרט את כל הפעולות המשמעתיות שננקטו נגד היועץ, יחד עם שירותיהם, שכר טרחתם, הרקע המקצועי והנהלים עסקיים עדכניים ומוצעים.
טופס ADV מורכב משני חלקים. חלק 1 דורש מידע על עסק יועץ ההשקעות, בעלות, לקוחות, עובדים, פרקטיקות עסקיות, שיוך וכל אירוע משמעתי של היועץ או עובדיו. חלק ב 'הוא עלון ארוך יותר, עלילתי, המכיל מידע על סוגי שירותי הייעוץ המוצעים, לוח שכר היועץ, מידע משמעתי, ניגודי אינטרסים והרקע החינוכי והעסקי של ההנהלה ואנשי המפתח המייעצים של היועץ.
טופס SEC S-1 ו- S-1 / A הם משמעותיים גם ביחס לרישום ראשוני עבור ניירות ערך חדשים של חברות ציבוריות שוטפות או ממתינות. על חברות להיות בעל הגשת S-1 לפני שניתן יהיה לרשום את המניות שלה בבורסה ארצית. לעיתים קרובות הם יגייסו את עזרתו של בנק השקעות או סינדיקט של בנקאים להשקעות כדי לסייע בגיוס והגשת טופס S-1. הטופס כולל מידע מפורט על השימוש המתוכנן בתמורת ההון של המכירה, המודל העסקי הנוכחי והתחרות, מציע מתודולוגיית מחירים וכל דילול שיחול. אלה רק כמה קטעים חשובים; על המשקיעים לקרוא את הטופס כולו למידע מקיף.
