מנהלים ועובדי מפתח אחרים בחברה המקווים להרחיב את נכסי הפרישה שלהם מעבר ל -401 (k) או חשבון הפרישה האישית שלהם (IRA) עשויים למצוא את התשובה בתוכנית פרישה מבצעת משלימה (SERP). תוכנית פיצויים נדחים מסוג זה אינה מיועדת להציע הטבות פרישה נוספות לאחר שהגעת למגבלות התרומה המרבית המותרת על ידי תוכניות מוסמכות אחרות. הבנת המבנה ותפקודם יכולה לעזור לך להחליט אם SERP מתאים לאסטרטגיית הפרישה הכוללת שלך.
Takeaways מפתח
- SERPs צוברים כסף על בסיס דחיית מס. סרפים לא כוללים עונש משיכה מוקדם. ל- SRP אין מגבלות תרומה. המועסקים מממנים לרוב SERP על ידי הוצאת פוליסת ביטוח חיים בשווי מזומנים עליך.
יסודות תוכנית פרישה מנהלית משלימה (SERP)
סרטי SERP יכולים להשתנות ממעסיק למישהו אחר, אך בדרך כלל הם פועלים באותה קבוצת הנחיות. המעביד קובע כיצד תוקם התוכנית, כמה היא תתרום, באיזו צורה תורמים אותן תרומות וכיצד משולמות חלוקות מהתכנית לעובדים המשתתפים.
כאשר SERP מוגדר כתוכנית להטבה מוגדרת, העובד מקבל סכום חד פעמי או קצבה בעת הפרישה, השווה לאחוז מוגדר מהתגמול הממוצע של העובד למשך החיים. SERP עם תרומה מוגדרת תאפשר תרומות קבועות לחשבון עובדים בודד. כספים אלה יושקעו בשמו של העובד עד לפירעון הכספים בעת הפרישה. ניתן למשוך כסף גם במקרה של נכות או על ידי הנהנה של המשתתף בתוכנית עם מותו של המשתתף.
מבחינת אופן מימון ה- SERP, ביטוח חיים הוא אופציה שרבים מהחברות פונות אליה. המעסיק שלך מוציא עליך פוליסת ביטוח חיים בשווי מזומן ומנקה את עצמו כמוטב. במהלך חייך המעביד שואב את שווי המזומן כדי לממן את חשבון ה- SERP שלך. כשמגיעים לגיל פרישה רגיל, תוכלו להתחיל לבצע משיכות.
כיצד SERPs מועילים לעובדים
יש כמה סיבות לכך שתרצה להוסיף SERP לחשבונות הפרישה הקיימים שלך. בראש ובראשונה, אתה צובר כספים על בסיס דחיית מס, וחלוקה לפני גיל 59 ½ אינה כפופה לעונש המשיכה המוקדמת של 10%. אם המעסיק שלך משתמש בביטוח חיים בכדי לממן את חשבונך, אינך צריך לדאוג אם מכניסים מספיק כסף לתוכנית בכדי לכסות את התועלת הצפויה שלך בעתיד.
מכיוון שהמעביד לוקח על עצמו את האחריות למימון התוכנית, אינך מחויב לדחות כל משכורתך או כספי הבונוס לתוכה בכל שנה. העובדה ש- SERPs נופלים תחת הכותרת של תכניות פיצויים נדחים שלא הוסווגו, פירושה גם שהם אינם כפופים לאותם מגבלות של שירותי הכנסה פנימית (IRS) על מגבלות התרומה השנתית שתהיה 401 (k) או תוכנית מוסמכת אחרת.
לבסוף, אם היה קורה לך משהו, בן / בת הזוג שלך או מוטבים אחרים יוכלו למשוך הכנסות קצבה או גמלת ניצול של סכום חד פעמי, כך שהכספים לא יבזבזו.
לרוב SERPs זמינים למנהלי מפתח בחברה שכבר משלמים משכורת משמעותית. הם מהווים אמצעי להבטיח כי עובדים מוערכים יישארו בחברה לטווח ארוך. אם תחליט שאתה רוצה SERP, כנראה שאתה צריך להפוך אותו לחלק מאסטרטגיית המשא ומתן שלך. דבר אחד שכדאי לזכור: סרטי SERP אינם מוגנים מפני נושים של חברה אם זה מוטרד מבעיות פיננסיות, כך שהם יכולים להיעלם לחלוטין מפשיטת רגל.
SERPs משולמים כסכום חד פעמי או כסדרת תשלומים קבועים מקצבה, עם השלכות מס שונות על כל שיטה, לכן בחר בקפידה.
כיצד SERPs מועילים לחברות
קל להרכיב SERP, דורש ניהול מועט ואינם כפופים לאישור מס הכנסה. החברה אחראית להחליט את מי שהיא רוצה להעדיף עם SERP, ושניהם שולטים בתוכנית ומפיקים הכנסות על ספריה מהגידול בערך המזומנים של SERP, שנדחה במס. ניתן להקים SERP שיאפשר לחברה לשחזר את עלויותיה, והחברה תקבל ניכוי מס כאשר ישולמו הטבות.
מיסוי SERPs
דבר אחד שכדאי לשקול בזהירות לפני שנרשמים ל- SERP הוא כיצד זה עשוי להשפיע על המסים שלך. SERPs נדחים במס, כלומר לא תשלם מיסים על הכספים עד שתמשוך אותם בפרישה.
התשלום שתבחר ישפיע על אופן החיוב שלך. בחירת סכום חד פעמי תדרוש ממך לשלם את המסים המגיעים בבת אחת, ולהשאיר את יתר הכספים לכלול בהכנסה הפרישה שלך. בחירה בתשלומי קצבה חודשית רגילים תאפשר לכם לפרוס את המיסוי.
אם אינך בטוח איזה מסלול הכי טוב, הרץ את המספרים בשני התרחישים כדי לראות כמה תשלם במיסים. אם התוכנית ארוכת הטווח שלך כוללת משיכות מחשבונות המועילים במס, פיזור התשלומים מ- SERP לאורך זמן עלול לגרום להכנסות רבות יותר לאחר המס.
בשורה התחתונה
SERP יכול להוסיף משמעותית לחיסכון שלך אם אתה מתכנן להתייצב עם המעסיק שלך לטווח הארוך. תוכניות אלה עשויות להיות מושכות ביותר אם אתה ממקסם באופן עקבי את חשבונות הפרישה האחרים שלך, אך עדיין ניתן לקצור כמה יתרונות גם אם אינך עושה זאת. שקול כמה אתה עומד יותר לחסוך ולשקול את זה כנגד ההשפעה של חבות מיסים נוספת בעת ההחלטה אם SERP מתאים לך.
