הגדרת תוכנית חיסכון במניות
בקנדה, תוכנית שבה מחוזות מסוימים (כמו אלברטה, אונטריו וקוויבק) מספקים זיכוי מס בגין מיסי הכנסה מחוזיים לתושבים הרוכשים השקעות מסוימות, בפרט ההנפקות הראשוניות (IPOs) של חברות מקומיות. תכניות חיסכון במניות מספקות הטבות מס לתושבי קנדה ונועדו לעודד את בעלי ההכנסה הבינונית והגבוהה, להשקיע בכלכלה המחוזית, על ידי מימון הקמת או שלבי הצמיחה של עסקים מקומיים.
פורץ תוכנית חיסכון במניות
בעוד שתוכניות חיסכון במניות יושמו במספר מדינות, המספר הגדול ביותר של תוכנית חיסכון כזו קיים בקנדה, במחוזות כמו אלברטה, אונטריו וקוויבק. ולכל פרובינציה קנדית יש תוכנית חסכון במניות ייחודית משלה. תוכנית החיסכון במניות קוויבק (QSSP), למשל, שהושקה בשנת 1979, היא התוכנית עבור מחוז קנדה הקנדי. תוכנית מסוימת זו מספקת הטבות מס לתושבי קוויבק הרוכשים הנפקות חדשות של מלאי מחברות מקוויבק מקומיות. במארס 2012, מניות חברת נמאסקה ליתיום, חברת חיפוש ופיתוח באזור ג'יימס ביי של קוויבק, נרשמו כ"מניות תקפות "והיו כשירות לתכנית החיסכון במניות של המחוז. תוכנית נוספת לחיסכון במניות בקנדה היא תוכנית החיסכון במניות של אלברטה (ASSP) - תוכנית שהופעלה לפעולה, החל מה -1 בפברואר 1986.
איך עובדות תוכניות חיסכון במניות
באופן כללי, משתתף בתוכניות חיסכון במניות רשאי להקצות עד 10% מרווחיו לרכישת מניות של חברה. משקיעים מעוניינים צריכים לפנות תחילה לסוחר השקעות מוסמך כדי לוודא שהם כשירים לתרום לתוכנית. אם כן, העוסק היה מסדיר תוכנית בשם המשקיע ומאבטח מניות זכאיות מטעם המשקיע. עוסק זה יהיה אחראי על ניהול החשבון, רישום כל העסקאות, ומספק למשקיעים דוחות שנתיים שידווחו על פריטים כמו עלויות רכישה, סכום זיכוי המס המרבי הפוטנציאלי של מניות זכאיות שנרכשו וסכום עלות התפוצה של כל המניות הזכאות שנמשכו. מתוכנית במהלך השנה.
משתתפי תוכנית החיסכון במניות רשאים להשקיע רק ב"מניות זכאיות "של חברות, אשר חייבות לרכוש תעודת זכאות. תאגיד רשאי לקבל תיעוד כזה על ידי פנייה לגזבר המחוז המקביל לו, ולהוכיח כי הוא עומד במערכת מסוימת של קריטריונים - העיקרי ביניהם: כי לתאגיד יש נכסים של פחות מ -200 מיליון דולר. אם תוענק תעודה, היא תסווג את התאגיד כחברה "מתפתחת", "בוגרת" או "מתרחבת", בהתאם לנכסים השונים שלה ולפרופיל ההכנסות שלה.
