מהי ניהול פיננסי אסטרטגי?
ניהול פיננסי אסטרטגי פירושו לא רק ניהול כספי חברה אלא ניהולם מתוך כוונה להצליח - כלומר להשיג את יעדי החברה ויעדיה ולמקסם את שווי בעלי המניות לאורך זמן. עם זאת, לפני שחברה יכולה לנהל את עצמה אסטרטגית, עליה תחילה להגדיר את יעדיה במדויק, לזהות ולכמת את המשאבים הזמינים והפוטנציאליים שלה, ולתכנן תוכנית ספציפית שתשתמש בכספיה ובמשאבי ההון האחרים שלה להשגת יעדיה.
ניהול פיננסי אסטרטגי עוסק ביצירת רווח לעסק והבטחת החזר השקעה מקובל (ROI). ניהול פיננסי מתבצע באמצעות תוכניות פיננסיות עסקיות, הגדרת בקרות פיננסיות וקבלת החלטות פיננסיות.
הבנת ניהול פיננסי אסטרטגי
המילה האופרטיבית: אסטרטגית
הניהול הפיננסי עצמו כרוך בהבנה ובקרה נכונה של, הקצאה וקבלת נכסים והתחייבויות של חברה, כולל מעקב אחר סעיפי מימון תפעוליים כמו הוצאות, הכנסות, חשבונות חייבים לתשלום, תזרים מזומנים ורווחיות.
ניהול פיננסי אסטרטגי מקיף את כל האמור לעיל פלוס הערכה, תכנון והתאמה רציפה כדי לשמור על מיקוד החברה ובמסלול לקראת יעדים ארוכי טווח. כאשר חברה מנהלת אסטרטגית היא מתמודדת עם סוגיות לטווח קצר על בסיס אד הוק בדרכים שאינן פוגמות בחזון ארוך הטווח שלה.
ניהול פיננסי אסטרטגי לעומת טקטי
המונח "אסטרטגי" מתייחס לשיטות ניהול פיננסי המתמקדות בהצלחה לטווח הארוך, לעומת החלטות ניהול "טקטיות", המתייחסות למיצוב לטווח הקצר. אם חברה אסטרטגית במקום טקטית, היא מקבלת החלטות כספיות על סמך מה שהיא חושבת שתשיג תוצאות בסופו של דבר - כלומר בעתיד; מה שמשמעותו שכדי לממש את התוצאות, לעיתים חברה צריכה לסבול הפסדים בהווה.
כאשר ניהול אסטרטגי הוא אפקטיבי
חלק מניהול פיננסי אסטרטגי יעיל אם כן עשוי לכלול הקרבה או התאמה של יעדים לטווח הקצר על מנת להשיג את היעדים לטווח הארוך של החברה בצורה יעילה יותר. לדוגמה, אם חברה ספגה הפסד נקי בשנה הקודמת, היא עשויה לבחור לצמצם את בסיס הנכסים שלה באמצעות מתקני סגירה או צמצום הצוות, ובכך להפחית את הוצאות התפעול שלה. נקיטת צעדים כאלה עשויה לגרום לעלויות ארגון מחדש או פריטים חד פעמיים אחרים המשפיעים לרעה על כספי החברה בטווח הקצר, אך מציבים את החברה טוב יותר להצליח בטווח הארוך.
לעיתים קרובות יש לבצע בחשבון בעלי עניין שונים לטווח הקצר מול הסחר לטווח הארוך. לדוגמא, בעלי מניות בחברות ציבוריות עשויים להמשים את ההנהלה על החלטות המשפיעות לרעה על מחיר המניה של החברה בטווח הקצר, למרות שבריאותה לטווח הארוך של החברה הופכת להיות איתנה יותר מאותן החלטות.
Takeaways מפתח
- ניהול פיננסי אסטרטגי עוסק ביצירת רווח לעסק. תוכנית פיננסית שהיא אסטרטגית מתמקדת ברווח ארוך טווח. תכנון פיננסי אסטרטגי משתנה לפי חברה, ענף ומגזר.
המרכיבים של ניהול פיננסי אסטרטגי
חברה תפעיל ניהול פיננסי אסטרטגי לאורך כל פעילותה הארגונית, הכוללת תכנון אלמנטים אשר ימקסמו את המשאבים הכספיים של הפירמה ושימוש בהם ביעילות. כאן חברה צריכה להיות יצירתית, מכיוון שאין גישה מתאימה לניהול אסטרטגי, וכל חברה תמצא אלמנטים המשקפים את הצרכים והיעדים הספציפיים שלה. עם זאת, חלק מהמרכיבים השכיחים יותר בניהול פיננסי אסטרטגי עשויים לכלול את הדברים הבאים.
תכנון
- הגדר יעדים במדויק. יש לזהות ולכמת משאבים זמינים ואפשריים. כתוב תוכנית פיננסית עסקית ספציפית.
תקצוב
- עזור לחברה לתפקד ביעילות פיננסית ובצמצום בזבוז. זיהוי אזורים שנגרמים להם בעלויות ההפעלה הגבוהות ביותר, או חריגה מהעלות המתוקצבת. הקפד על נזילות מספקת בכדי לכסות את הוצאות התפעול מבלי להקיש על משאבים חיצוניים. גלה אזורים שבהם חברה עשויה להשקיע רווחים כדי להשיג יעדים. בצורה יעילה יותר.
ניהול והערכת סיכון
- זהה, נתח והתקל באי ודאות בהחלטות השקעה. הערך את פוטנציאל החשיפה הכספית; בחן את הוצאות ההון (CapEx) ומדיניות במקום העבודה. השתמש במדדי סיכון כמו סטיית תקן ואסטרטגיות ערך בסיכון (VaR).
קביעת נהלים שוטפים
- איסוף וניתוח נתונים. קבל החלטות כספיות עקביות. עקוב ונתח שונות - כלומר, הבדלים בין תוצאות מתוקצבות לבין בפועל. זיהוי בעיות ונקוט בפעולות מתקנות מתאימות.
דוגמאות לאסטרטגיות מבוססות על תעשיה
כמו שאסטרטגיות ניהול פיננסי ישתנו מחברה לחברה, כך גם הן יכולות להיות שונות בהתאם לענף ולמגזר.
חברות הפועלות בתעשיות הצומחות במהירות - כמו טכנולוגיית מידע או שירותים טכניים - היו מעוניינות לבחור אסטרטגיות המציינות את יעדי הצמיחה שלהן ומפרטות תנועה בכיוון חיובי. היעדים שלהם, למשל, עשויים לכלול השקת מוצר חדש או הגדלת הכנסות ברוטו במהלך 12 החודשים הקרובים.
לעומת זאת, חברות בענפי צמיחה איטית - כמו ייצור סוכר או ייצור כוח פחם - יוכלו לבחור יעדים המתמקדים בהגנה על נכסיהם ובניהול הוצאות, כמו הפחתת עלויות הניהול באחוז מסוים.
