מהו דוח פעילות חשודה (SAR)?
דוח פעילות חשודה (SAR) הוא כלי הניתן במסגרת חוק סודיות הבנקים (BSA) משנת 1970 לצורך פיקוח על פעילויות חשודות שלא בדרך כלל יסומנו תחת דוחות אחרים (כגון דוח עסקת המטבע). ה- SAR הפך לטופס הסטנדרטי לדיווח על פעילות חשודה בשנת 1996.
דוחות פעילות חשודים יכולים לכסות כמעט כל פעילות שאינה רגילה. פעילות עשויה להיכלל בדוח הפעילות החשודה אם הפעילות מעוררת חשד שבעל החשבון מנסה להסתיר משהו או לבצע עסקה לא חוקית.
הבנת דוח פעילות חשודה (SAR)
דוח הפעילות החשודה (SAR) מוגש על ידי המוסד הפיננסי השומר על פעילות חשודה בחשבון. הדו"ח מוגש לרשת אכיפת פשעים פיננסיים שתחקור אחר כך את האירוע. רשת אכיפת פשעים פיננסיים היא חטיבה באוצר האמריקני. למוסד הפיננסי יש יכולת להגיש דוח תוך 30 יום לגבי כל פעילות בחשבון שהוא רואה כחשודה או לא רגילה. ניתן להשיג הארכה של לא יותר מ 60 יום, במידת הצורך לאיסוף ראיות נוספות. המוסד אינו זקוק להוכחה כי התרחש פשע. הלקוח לא מקבל הודעה כי דוח הפעילות החשודה הוגש לגבי חשבונו.
דוחות פעילות חשודים הם חלק מהתקנות והתקנות נגד הלבנת הון שהופכו מחמירים בהרבה מאז 2001. חוק הפטריוט של ארה"ב הרחיב משמעותית את דרישות ה- SAR במאמץ להילחם בטרור עולמי וביתי. מטרת דוח הפעילות החשודה והחקירה שהתקבלה היא לזהות לקוחות העוסקים בהלבנת הון, הונאה או מימון טרור. לא נאמר ללקוח כי מוגש דוח. חשיפה ללקוח, או אי הגשת דוח פעילות חשודה, עלולה לגרום לעונשים חמורים מאוד הן על אנשים והן על מוסדות. SARs מאפשרים לאכיפת החוק לגלות דפוסים ומגמות בפשעים פיננסיים מאורגנים ואישיים, כך שהם יכולים לצפות בהתנהגות פלילית ומרמה ולנגד אותה לפני שהיא תסלים.
בארצות הברית, על מוסדות פיננסיים להגיש SAR זה הדבר שעובד או לקוח ביצעו פעילות מסחר פנים. עליהם גם להגיש SAR אם הם מגלים הלבנת הון אפשרית או הפרות של ה- BSA. דרוש SAR אם מוסד פיננסי יגלה עדויות לפריצת מחשבים או של צרכן המפעיל עסק שירותי כסף ללא רישיון. יש לשמור את הגשת SAR למשך חמש שנים ממועד הגשת הגשתך.
דוגמה למצב דוח פעילות חשוד
לדוגמה, אלברט הוא בעל חשבון במוסד הפיננסי של XYZ. אלברט היה לקוח כמעט חמש שנים ובעל היסטוריית חשבון מבוססת ועסקאות צפויות מאוד. מדי חודש הוא מפקיד 15, 000 דולר לחשבון וקונה קרן אינדקס. יום אחד הוא מתחיל לקבל העברות שבועיות של 9, 000 $ לחשבון. כמעט מהר ככל שהכסף פוגע בחשבון, הוא שוב יוצא. זה לא רגיל לחשבונו של אלברט ופעילותו הרגילה. המוסד הפיננסי עשוי לראות בכך פעילות חשודה ועשוי להגיש דוח פעילות חשודה.
