מס

מה מועיל מס?

המונח "מועבר מס" מתייחס לכל סוג של השקעה, חשבון פיננסי או תוכנית חיסכון הפטורה ממיסוי, נדחית ממס או שמציעה סוגים אחרים של הטבות מס. דוגמאות להשקעות המועילות במיסוי הן אג"ח עירוניות, שותפויות, UIT וקצבאות. תוכניות המועילות במס כוללות IRAs ותוכניות פרישה מוסמכות כגון 401 (k) s.

הבנת יתרונות המס

השקעות וחשבונות המועילים במיסים משמשים מגוון רחב של משקיעים ועובדים במצבים פיננסיים שונים. משלמי מס בעלי הכנסה גבוהה מחפשים הכנסות מאג"ח עירוניות נטולות מס, ואילו עובדים חוסכים לפרישה באמצעות IRAs ותוכניות פרישה בחסות מעביד.

שתי השיטות הנפוצות המאפשרות לאנשים למזער את חשבונות המס שלהם הינן מצב דחיית מס ופטור ממס. המפתח להחלטה איזה, או אם שילוב של שניהם, הגיוני עבורך, מגיע למימוש יתרונות המס.

חשבונות נדחים ממס

חשבונות נדחים ממס מאפשרים לך לממש ניכויי מס מיידי על מלוא סכום התרומה שלך, אך משיכות עתידיות מהחשבון ימוסו בשיעור ההכנסה הרגיל שלך. חשבונות הפרישה הנדחים המס הנפוצים ביותר בארה"ב הם IRAs מסורתיים ותוכניות 401 (K). בקנדה הנפוצה ביותר היא תוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP).

בעיקרו של דבר, כפי שמרמז שם החשבון, מיסים על הכנסה "נדחים" למועד מאוחר יותר.

לדוגמא, אם ההכנסה החייבת שלך השנה היא 50, 000 $ ותרמת 3, 000 $ לחשבון שנדחה במס, היית משלם מס על 47, 000 $ בלבד. בעוד 30 שנה, ברגע שתפרוש, אם ההכנסה החייבת במס שלך תחילה היא 40, 000 $, אך תחליט למשוך 4, 000 $ מהחשבון, ההכנסה החייבת חייבת תיחתך עד 44, 000 $.

חשבונות פטורים ממס

חשבונות פטורים ממס לעומת זאת מספקים הטבות מס עתידיות מכיוון שמשיכות בעת הפרישה אינן חייבות מיסים. מכיוון שהתרומות לחשבון נעשות בדולרים שלאחר המס, אין יתרון מס מיידי. היתרון העיקרי במבנה מסוג זה הוא שתשואות ההשקעות גדלות ללא מס. חשבונות הפטורים הפטורים ממס בארה"ב הם Roth IRA ו- Roth 401 (k). בקנדה הנפוצה ביותר היא חשבון חיסכון ללא מס (TFSA).

עם חשבון נדחה ממס, משולמים מיסים בעתיד, אך עם חשבון פטור ממס, מסים משולמים ברגע זה. עם זאת, על ידי שינוי התקופה בה אתה משלם מיסים ומימוש צמיחה ללא השקעה ממס, ניתן לממש יתרונות עיקריים.

Takeaways מפתח

• מועדי מס מתייחסים למצב מס חיובי המוחזק על ידי השקעות מוסמכות מסוימות, חשבונות או רכבים פיננסיים אחרים. דוגמאות שכיחות כוללות אגרות חוב עירוניות, 401 (k) או 403 (b) חשבונות, 529 תוכניות, וסוגים מסוימים של שותפויות. נדחים על ידי מס. סטטוס פירושו שההכנסה לפני מס משמשת למימון השקעה בה ישולמו מיסים במועד מאוחר יותר ובשיעורי המס הנוכחיים באותה עת. סטטוס פטור ממס משתמש בכספי מס לאחר המס כדי לממן השקעות בהן רווחים או הכנסות המיוצרים על ידי אותם. אינם חייבים במס הכנסה רגיל.

השקעות מועילות במס

השקעות המועילות במיסוי מקלות חלק מההכנסות של משקיע ממיסוי או כולן, ומאפשרות לו להקטין את נטל המס שלו. משקיעי אגרות חוב עירוניות, למשל, מקבלים ריבית על אגרות החוב שלהם למשך כל חיי האג"ח. התמורה מהנפקת אג"ח אלה למשקיעים משמשת את הרשויות העירוניות למימון פרויקטים הוניים בקהילה. כדי לתמרץ יותר משקיעים לרכוש אגרות חוב אלה, הכנסות הריבית שקיבלו המשקיעים אינן ממוסות ברמה הפדרלית. במקרים רבים, אם בעל האג"ח מתגורר באותה מדינה בה הונפקו האגרות חוב, הכנסות הריבית שלו או שלה יהיו פטורות גם ממסים ממלכתיים ומקומיים.

פחת מניב יתרונות מס גם ליחידים ועסקים שמשקיעים בנדל"ן. פחת הוא ניכוי מס הכנסה המאפשר לנישום לשחזר את בסיס העלות של נכס מסוים. בארה"ב העלות של רכישת קרקע או בניין מהוונת על פני מספר מוגדר של שנים שימושיות על ידי ניכויי פחת שנתיים. לדוגמה, נניח שמשקיע רוכש נכס תמורת 5 מיליון דולר (בסיס העלות). לאחר חמש שנים יש לו ניכויי פחת של 500, 000 $ ובסיס העלות החדש שלו הוא 4.5 מיליון דולר. אם הוא מוכר את הנכס תמורת 5.75 מיליון דולר, הרווח הממומש שלו יהיה 5.75 מיליון דולר - 4.5 מיליון דולר = 1.25 מיליון דולר. הניכוי בסך 500, 000 $ יחויב במיסוי בשיעור כיבוש הפחת ויתרת המסים של 750, 000 $ ימוסו כרווח הון. ללא היתרון המס של דמי הפחת, כל הרווח שנמכר ממכירת הנכס ימוסה כרווח הון.

חשבונות מועדי מס

באמצעות חשבונות תיווך רגילים, מס הכנסה מממן את המשקיעים על רווחי הון כלשהם שנמכרים ממכירת השקעות רווחיות. עם זאת, חשבונות המועילים במס מאפשרים לדחות את פעילויות ההשקעה של האדם, ובמקרים מסוימים, ללא מס. הסדרי פרישה פרטיים מסורתיים (IRA) ותוכניות 401 (k) הם דוגמאות לחשבונות נדחים במס שבהם הרווחים מהשקעות אינם ממוסים כל שנה. במקום זאת, נדחים מס עד שיפרוש הפרט, ובשלב זה הוא יכול להתחיל לבצע משיכות מהחשבון. משיכה מחשבונות אלה ללא קנס מותרת ברגע שבעל החשבון מלאו 59½ שנה. ברגע שהוא יגיע ל- 70 וחצי שנים הוא נדרש להתחיל לקחת מינימום משיכות מהחשבון.

IRAs Roth וחשבונות חיסכון ללא מס (TFSA) מציעים חיסכון מס אפילו יותר למשקיעים מאשר חשבונות נדחים ממס, שכן פעילויות בחשבונות אלה פטורים ממס. המשיכות והרווחים בחשבונות אלה הינם פטורים ממס, מהווים דוגמא מושלמת ליתרון מס.

ממשלות קובעות את יתרונות המס כדי לעודד אנשים פרטיים לתרום כסף כאשר זה נחשב לאינטרס הציבורי. בחירת הסוג הנכון של חשבונות או השקעות המועילים במס תלויה במצב הכלכלי של המשקיע.