מה המשמעות של דחיית מס?
סטטוס נדחה ממס מתייחס לרווחי השקעה כגון ריבית, דיבידנדים או רווחי הון המצטברים פטורים ממס עד שהמשקיע יקבל קבלה של הרווחים. הסוגים השכיחים ביותר של השקעות נדחות במס כוללים חשבונות פרישה פרטניים (IRA) וקצבים נדחים.
הבנת דחיית מס
משקיע נהנה מהגידול החופשי ממס הרווחים בהשקעות נדחות במס. עבור השקעות המוחזקות עד הפרישה החיסכון במס הוא משמעותי. עם הפרישה, הפורש יהיה ככל הנראה במדרג מס נמוך יותר וכבר לא יהיה כפוף לעונשי מס מוקדמים ומשיכת מוצרים. השקעה במוצרים מוסמכים, כמו IRAs, מאפשרת למשתתפים לתבוע את חלקם או את כל התרומות שלהם כניכוי על החזר המס שלהם. היתרון בהצהרת ניכויים בשנים הנוכחיות וביצוע מיסוי נמוך יותר בשנים מאוחרות הופך את ההשקעות נדחות המס לאטרקטיביות.
רכבים נדחים מוסמכים
תכנית 401 (k) הינה חשבון בעל הכנסה מוגדרת למס מוגדר המוצע על ידי המעסיקים כדי לסייע בהגדלת החיסכון הפנסיוני של העובדים. חברות מעסיקות מנהל צד שלישי (TPA) כדי לנהל תרומות, המנוכות מהרווחי העובדים. עובדים בוחרים להשקיע תרומות אלה בין אופציות שונות, כגון קרנות מניות, מניות חברה, שווי שוק בכסף או אופציות בריבית קבועה. תרומות לתכניות חיסכון מוסמכות, כגון חשבונות 401 (k), נעשות על בסיס לפני מס, ומקטינות את ההכנסה החייבת שמקבל העובד, מה שמשווה בדרך כלל לחבות מס נמוכה יותר.
חלוקות מתכניות מוסמכות חייבות במס כהכנסה רגילה אם הבעלים מתחת לגיל 59 1/2. מס הכנסה עשוי להעריך עונש נסיגה בטרם עת של 10%. הפרשות לדחיית מס והתאמת דולר למעסיק מעודדות עובדים להפריש שכר בגין חיסכון פרישה.
רכבים דחויי מס שלא הוכווחו
מכיוון שהתרומות לתכנית ללא סיווג נובעות מהכנסה לאחר מס, הן אינן מקטינות את ההכנסה החייבת במס. עם זאת, אם נדחה מס, הרווחים עשויים לצבור ללא מס. התרומות קובעות בסיס עלויות לחישובי ריבית.
בהפצה, רק הרווחים חייבים במס. מכאן השם דמי קצבה נדחים. קצבאות נדחות הינן מוצרי ביטוח אטרקטיביים המאמצים את היתרונות של דחיית המס. תכניות פרישה מוסמכות כמו IRAs המסורתיות מגבילות את התרומה השנתית לסכומים של 5, 500 $, או 6, 500 $ אם אדם בן 50 ומעלה. עם זאת, קצבות רבות ומוצרים אחרים שנדחו על מס אינם מוסמכים אינם מגבילים את סכומי התרומה.
