אף ששניהם הולכים יד ביד כדי לעזור לאנשים פרטיים בעלי ערך נטו (HNWI), ואחרים, להפחית באופן חוקי את נטל מס ההכנסה שלהם, יש הבדל חשוב בין מקלטי מס למקלטים. מקלטי מס הם מיקומים ברחבי העולם הידועים כבעלי חוקי מס רפויים או שאינם קיימים המאפשרים ליחידים או חברות להפחית את התחייבויות המס שלהם על ידי החזקת נכסיהם בחוץ לארץ. מקלטים למיסים הם פשוט חשבונות השקעה, ניירות ערך, השקעות ותכנון מס שממזערים את חבות המס בתוך מערכת המס של ארצך.
מקלטי מס
מקלט מס הוא פשוט מקום, בין אם מדינה, מדינה או טריטוריה, שיש להם דיני מיסוי פחות מחמירים. במקרים מסוימים, במקומות אלה אין מס הכנסה כלל, או שהם גובים שיעורי מס מוזלים מאוד. השימוש במקלטי מס נפוץ כל כך בכלכלה העולמית, עד שיהיה קשה לך למצוא תאגיד רב לאומי שאינו מנצל את היתרונות של מקלטי המס בצורה כלשהי.
עם זאת, מעוזי הרווחים ללא המס אינם מיועדים רק לחברות גדולות. באופן כללי, מקלטי מס מספקים גם שירותי בנקאות בחו"ל לחברות ואנשים פרטיים שאינם תושבי חוץ. בנוסף לגישה נוחה לחשבונות בנק וקרנות נאמנות מחוץ לארץ, זרים יכולים בקלות להקים תאגיד עסקי בינלאומי (IBC) או תאגיד חוץ. לעיתים קרובות, לגופים עסקיים אלה מובטח פטור ממס לפרק זמן מוגדר. בדומיניקה, למשל, שני סוגי העסקים זכאים ל 20 שנות פטור ממס החל מיום ההתאגדות.
מוצרים פיננסיים בחו"ל מציעים רמת ביטחון ואנונימיות שרבים מוצאים חן בעיניהם. גם אם HNWI רוצה להגן על עושר אישי ולא על רווחי תאגיד, מקלטי מס מקלים על יצירת תאגיד שפגז אז הוא הבעלים של נכסיו האישיים ומגן על זהותו. לדוגמה, נניח שאדם עשיר הוא הבעלים של חלק גדול מרכוש אך אינו רוצה שזה יקשר אליו באופן אישי. הוא יכול ליצור חברת offshore מבוססת מס מקלט בשם אחר ולהעביר בעלות על הנכס לאותה חברה. כאשר נבדקים תיעוד בעלות על הנכס מכל סיבה שהיא, רק שם חברת הפגז רשום. בגלל חוקי הפרטיות המחמירים שנאכפים על ידי מרבית מקלטי המס, כל ניסיון לברר את בעל חברת הקליפות, ככל הנראה לא יצליח.
אף על פי שהשימוש במקלטי מס הוא חוקי מבחינה טכנית, שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מציף אותו לרעה, וגילויים של פעילות בנקאית בחו"ל נראים בעיני הציבור בצורה לא טובה.
מקלטי מס נפוצים
ישנם מספר מקבלי מס ברחבי העולם שהפכו פופולריים יותר ויותר בקרב אנשים עשירים ועסקים מצליחים המחפשים להגן על הכנסותיהם ממיסוי. שניים ממקלטי המס הידועים ביותר הם איי קיימן וברמודה. בנוסף להיותם גן עדן טרופי, שניהם מציעים הגנה מלאה על רווחי התאגיד. בשום מדינה אין שיעור מס חברות, כלומר חברות עם חברות בנות מבוססות במקלטי מס אלה יכולות להחזיק בבטח את נכסיהן ללא מס, במקום לשלם את מס החברות של 35% בארצות הברית.
הסטריאוטיפ ההוליוודי של חשבון הבנק השוויצרי עדיין מדויק במידה רבה, מכיוון שאנשים עשירים רבים נוהרים לשוויץ כדי להגן על הכנסותיהם ממיסוי וזהותם מעיני העולם המסקרנות. לוקסמבורג היא מקלט מס ידוע פחות אך אפל, Inc. משתמשת בה באופן פעיל, ומכוונת את כל מכירות ה- iTunes שלה דרך חברת בת מבוססת לוקסמבורג בתמורה להבטיח הפסקות מס בזרם הכנסות משמעותי זה.
איי הבתולה הבריטיים (BVI) נחשבים למקלט מס טהור מכיוון שההכנסה היחידה שנוצרת מפעילות בנקאית בחוץ באה מדמי שנתי המשולמים ישירות לממשלה. ל- BVI אין מיסי חברות, רווחי הון, מכירות, מתנה, ירושה או עזבון. שיעור מס ההכנסה האפקטיבי הוא אפס. עם זאת, מדינות רבות מתחילות להיפטר מהשימוש במקלט המס הזה וחתמו על הסכמי חילופי מסים עם מדינת האי הזעירה, כלומר אנונימיותם של בעלי החשבונות פחות בטוחה.
מקלטי מס
בעוד שמקלטי מס נראים לעתים קרובות אפופים מסתורין, או נגישים רק לעשירים ומפורסמים, מקלטים למיסים משמשים בדרך כלל משלמי המסים מכל פס. מקלט מס הוא פשוט שיטה להפחתה באופן חוקי של נטל המס שלך באמצעות סוגים או אסטרטגיות השקעה ספציפיות. אמנם מקלטים לעיתים קרובות הם זמניים, המחייבים תשלום מס הכנסה בשלב מסוים בעתיד, אך הם יכולים להוות כלים שימושיים מאוד עבור אלו המחפשים להגביל את חבות המס שלהם במהלך שנות השתכרותם כאשר שיעורי המס הם בדרך כלל הגבוהים ביותר.
מוצרי השקעה מגנים על מיסים הם אלה המציעים מיסוי נדחה על ההשקעה שלך. במקום לשלם מס הכנסה על התרומות שלך בשנה בה הרווחים של הדולרים, הם כלולים בהכנסה החייבת שלך לשנה בה הם מושכים, בדרך כלל שנים רבות אחר כך. אנשים רבים נמצאים במדרגת מס נמוכה יותר לאחר הפרישה, כך שתרומות שכר לחשבון דחיית מס עשויות לעזור בהורדת חבות המס הנוכחית שלהם ובכך לאפשר להם לשלם שיעור מס נמוך יותר לאחר הפרישה.
אנשים ועסקים יכולים גם להשתמש בטכניקות השקעה מקורות מס המשלבים סוגים ספציפיים של רכבי השקעה עם תזמון השקעה כדי למזער את חבות המס. לדוגמה, תחת קוד המס בארה"ב, רווחים מהשקעות המוחזקות יותר משנה ממוסים בשיעור רווחי ההון ולא כהכנסה רגילה. מכיוון שההבדל בין שני שיעורי המס הללו יכול להיות עד 20%, אנשים רבים בוחרים להשתמש באסטרטגיית השקעה של רכישה וקנייה כדי להימנע מתשלום שיעור המס הגבוה יותר על רווחים לטווח הקצר.
מקלטים נפוצים
מקלטים נפוצים כוללים תוכניות חיסכון לפרישה, כמו חשבונות מסורתיים של 401 (K) ו- IRA. בשני המקרים, תרומות נעשות בדולרים שלפני המקסימום, ובעלי חשבונות פשוט משלמים מס הכנסה על כספים בעת משיכה. מכיוון שתקנות מס הכנסה מגבילות משיכות לפני גיל מסוים, לעתים קרובות כספים אלה כפופים לשיעור מס הכנסה נמוך יותר בעת המשיכה מכיוון שבעל החשבון פרש, וההכנסה שלו מופחתת.
קרנות נאמנות שמשקיעות באג"ח ממשלתיות או עירוניות הן גם מקלט מס נפוץ. למרות שאתה עדיין משלם מס הכנסה על ההשקעה הראשונית שלך כאשר דולרים אלה הרוויחו, הריבית שנוצרת על ידי ניירות חוב אלה פטורה ממס הכנסה פדרלי, כך שההשקעה שלך מניבה הכנסה שנתית ללא מס.
ניתן להשתמש באסטרטגיות השקעה מקורות מס ניתן להשתמש בתרחישים רבים. שימוש בכספי 401 (k) או IRA להשקעה במניות או בקרנות נאמנות מגן באופן זמני על הרווחים שלך ממיסוי עד משיכה לאחר הפרישה. בנוסף, קרנות נאמנות רבות מנוהלות במטרה להתייעלות במס. קרנות אלה נמנעות מהנפקת דיבידנד או חלוקת רווחי הון לטווח קצר מכיוון שהכנסה מסוג זה מגדילה את חבות המס הנוכחית של בעלי מניותיה. במקום זאת, קרנות אלה מחזיקות בנכסים לתקופות ארוכות יותר ומייצרות מספר קטן יותר של חלוקות רווחי הון לטווח הארוך הכפופות לשיעור מס רווח ההון של בעלי המניות.
