כאשר זוגות מתגרשים לרוב מחולקים נכסים. עם זאת, חלוקה זו אינה מתרחשת באופן אוטומטי לתכניות פרישה. כאן יכול להיכנס לתפקיד צו יחסי פנים מוסמך (QDRO). QDRO הוא צו בית משפט המשמש לחלוקת סוגים ספציפיים של תוכניות פרישה, כולל תוכניות מוסמכות ו- 403 (ב). יש כמה סוגיות שיש לקחת בחשבון בשימוש בכספי QDRO כדי לשלם עבור בית, כולל היעדר עונש חלוקה מוקדם והניכוי מס הפדרלי. להלן מבט מקרוב על סוגיות אלה:
על פי שירות הפדיון הפנימי, QDRO הוא "פסק דין, צו או צו לתכנית פרישה לתשלום מזונות ילדים, מזונות או זכויות קניין זוגיות לבן / בת זוג, בן זוג לשעבר, ילד או תלוי אחר של משתתף."
עונש החלוקה המוקדמת
נכסים המחולקים מתוכנית מוסמכת בהתאם לצו יחסי פנים מוסמכים (QDRO) פטורים מעונש הרגיל של 10% משיכה מוקדמת. כך שאם אתם מתחת לגיל 59 וחצי רוצים להשתמש בחלק כלשהו מהנכסים באופן מיידי, יתכן שזה יהיה מעשי לא להעביר את החלק הזה של הנכסים ל- IRA. כספים שהתגלגלו ל- IRA מסורתי ואז יופצו מאותו IRA יחולו 10% לעונש, אלא אם כן תעמוד בחריג. אתה יכול לקבל חלק מהסכום מעובד כהפעלה ישירה ל- IRA המסורתי שלך ואת היתרה ששולמה לך. הסכום שמעובד כהפעלה ישירה ל- IRA שלך לא יחול על ניכוי מס במקור.
הלנת מס
מכיוון שנכסי התוכנית המוסמכים שתקבלו על פי QDRO זכאים להחזר כספי, הסכומים שמשולמים ישירות אליכם במקום לתכנית פרישה זכאית יהיו כפופים למניעת ניכוי במקור. ניכוי ניכוי זה הוא 20% עבור מיסים פדרליים, ובהתאם למדינת המגורים שלך, המשלם עשוי גם לעכב סכומים בגין מיסי המדינה. לכן יתכן שתצטרך להגדיל את סכום ההפצה כדי להבטיח שהסכום הנקי שתקבל יספיק כדי לענות על הצרכים הכספיים שלך לבית זה.
ניתן לבצע הפצות לאורך תקופה מסוימת
אלא אם כן תזדקק לחלק מהכסף באופן מיידי, אתה יכול לבחור להחליף את הנכסים ל- IRA המסורתי שלך ולשלם לך את ההפצות לאורך זמן (מ- IRA). הסכומים ששולמו לך במשך חמש שנים לפחות או עד גיל 59 וחצי (לפי הארוך) פטורים מעונש החלוקה המוקדמת של 10%, בתנאי שהתשלומים עומדים בדרישות מסוימות. בדרך כלל מכנים זאת תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי או 72 (t) הפצות. אם תחליט לשקול אפשרות זו, עליך לדעת את הסכום שתקבל בכל שנה ולהחליט אם סכום זה עומד בדרישות שלך.
מספר תוכניות מוסמכות לא יחלקו נכסים על פי QDRO עד שמשתתף התוכנית, במקרה זה בן / בת הזוג לשעבר, יחווה אירוע מפעיל, כמו הגעה לגיל פרישה או הפרדה משירות עם מעסיק. תוכניות מסוימות רואות QDRO כאירוע מפעיל.
המרת הנכס ל- IRA רוט
