הגדרת אובדן מיסוי ברווחה
אובדן מיסוי רווחה מתייחס לירידה ברווחה הכלכלית הנגרמת כתוצאה מהטלת מס. הוא מודד את ההשפעה של אובדן משקל מת שנגרם כתוצאה משינוי מיסים או מערכת המס.
אובדן מיסוי רווחה נקרא גם נטל המיסוי העודף או אובדן מיסוי במשקל מת.
הפסקת אובדן מיסוי ברווחה
מיסים ישירות a ff מחירי הסחורות, אשר ff ect כמויות דרשו עקב תגובות התנהגותיות, אשר בתורן, בעקיפין, ff ect את מחירם של סחורות אחרות. הטלת מיסים על מוצר או פעילות כלשהם הופכת אותו לאטרקטיבי פחות ומעניק לאנשים תמריץ פחות לרכוש או להשתתף בו. נישומים לא רק סובלים מכסף פחות בגלל המס, הם גם סובלים מכיוון שהמס עשוי לשנות את התנהגותם. המיסוי מביא לאובדן משקל-רוח, מה שמביא לכך שהמשק פועל מתחת לרמות האופטימליות. אובדן זה מכונה אובדן המיסוי ברווחה.
הפסד הרווחה מתרחש מכיוון שבנוסף למיסוי הנוטל כסף ממשלמי המסים (כלומר נטל המס) זה גם משנה את התנהגותם מכיוון שלנישומים יש תמריץ לפעול להימנעות מהמס (כלומר הנטל העודף). מיסים מעודדים את נישומי המסים לבזבז זמן וכסף בניסיון להימנע מנטל המס שלהם, ובכך להסיט משאבים יקרי ערך משימושים יצרניים אחרים. מס עשוי גם לגרום לאנשים לקנות פחות ממה שהם היו מעדיפים או לקנות מוצר או שירות אחר ממה שהם באמת רצו. יתרה מזאת, מיסוי יכול להביא עובדים לעובד שעות פנאי נוספות במקום לתמרץ אותם לעבוד יותר כאשר הם יודעים שהם יפסידו 35% מכל דולר נוסף שהם מרוויחים למיסים. למעשה, עבודה יותר פירושה הגדלת התפוקה שתביא למיסוי רב יותר. ככל שהמס גבוה יותר, כך אובדן המיסוי ברווחה גדול יותר.
פעולות שמתבצעות רק כדי להימנע מתשלום מס מייצרות חוסר יעילות בשוק. אובדן המיסוי ברווחה נמדד כשינוי בעודפי הצרכן והיצרן בניכוי המס שנגבה. חשיבותו של מס כלשהו נקבעת על פי מידת הצרכנים והמפיקים משנים את התנהגותם כדי להימנע מהמס; אובדן רווחה במשקל מת נגרם כתוצאה מאנשים פרטיים ועסקים אשר בוחרים בבחירת הצריכה והייצור בכדי להימנע ממיסוי.
דמיין שהממשל הפדרלי בארה"ב מטיל מס הכנסה של 40% על כל האזרחים. באמצעות מס זה הממשלה תגבה מיסים נוספים של 1.2 טריליון דולר. עם זאת, אותם קרנות, שהולכות כעת לממשלה, כבר אינן זמינות להוצאות בשווקים פרטיים. נניח שההוצאות וההשקעות של הצרכן יורדות לפחות 1.2 טריליון דולר, והתפוקה הכוללת יורדת 2 טריליון דולר. במקרה זה, ההפסד במשקל המת הוא 800 מיליארד דולר.
אף כי נטען כי אי אפשר למדוד את אובדן המיסוי ברווחה במדויק, כל הכלכלנים מכירים בכך כי המיסוי אינו יעיל ומעוות את השוק החופשי. מכיוון שמיסים בדרך כלל מוטלים על פעילויות צריכה, הכנסה וייצור הכנסה, נטל מס גבוה יותר מביא להכנסות וצמיחה נמוכות יותר.
