תוכנית פרישה מוסמכת היא פשוט תוכנית העומדת בדרישות המפורטות בסעיף 401 (א) לקוד המס האמריקאי. זה לא אומר שסוגים אחרים של תוכניות אינם זמינים לבניית ביצת הקן שלך, אך מרבית תוכניות החיסכון הפרישה שמציעות המעסיקים הן תוכניות מוסמכות מכיוון שתרומות ניתנות לניכוי מס. ישנם כמה סוגים של תוכניות מוסמכות, אם כי חלקן נפוצות יותר מאחרות.
Takeaways מפתח
- תכניות פרישה מוסמכות חייבות לעמוד בדרישות סעיף 401 (א) לקוד המס האמריקאי, שמשמעותו שתרומות ניתנות לניכוי מס. תוכנית תרומה מוגדרת, שהיא הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית מוסמכת, מבוססת על מעסיק ו / או תרומות עובדים שצוברות בערכן לאורך זמן. סוג שכיח של תוכנית לתרומה מוגדרת הוא 401 (k) - או 403 (ב) אם המעביד הוא ללא מטרות רווח - אך יש גם תכניות לחלוקת רווחים. יש פחות תוכניות לגמלה מוגדרת (בדרך כלל פנסיה או קצבה), המספקות לעובדים סכום קבוע עם הפרישה, ללא קשר לתרומות המעסיק / עובד.
תוכניות תרומה מוגדרות
הסוג הנפוץ ביותר הוא תוכנית התרומה המוגדרת, שמשמעותה שהמעביד ו / או העובד תורמים סכום מוגדר לחשבון הפרט של העובד, וסך יתרת החשבון תלויה בגובה התרומות ובשיעור בו צובר החשבון ריבית.. בהתאם לתכנית, יתכן והמעסיק לא יידרש לתרום בכלל, ובמקרה זה צבירת הכספים תלויה בכמה העובד בוחר לתרום וכמה הכסף מרוויח.
עם זאת, עבור תוכניות רבות המעסיק תורם סכום מוגדר או תואם את תרומת העובד עד לאחוז מסוים מהשכר שלו. לרוב, תכניות אלה נדחות במס, כלומר מתרומות תרומות עם דולרים לפני מס, והעובד משלם מס הכנסה על כספים בשנה שבה הם מושכים.
מרבית המעסיקים המציעים תוכנית בתרומה מוגדרת מציעים 401 (k) - או 403 (ב) אם הם עמותה - אליהם עובדים תורמים אחוז מהתגמול שלהם מדי שנה ולמעסיקים יש את הגמישות לבחור את סוג התרומה הם מכינים. בניגוד לסוגים אחרים של תוכניות פרישה, 401 (K) מאפשרת לעובד יכולת למשוך כספים לפני הפרישה, אם כי משיכות מוקדמות כפופות לדרישות מסוימות.
בצד השני של הספקטרום, תוכניות חלוקת רווחים נסמכות אך ורק על תרומות שהועברו על ידי המעביד, על פי שיקול דעתה לחלוטין. סוג זה אכן מאפשר למעסיקים לתרום יותר במהלך שנים בהן העסק מצליח, אך הוא גם מאפשר להם לתרום מעט או כלום בשנים שאינן כאלה.
תת-קבוצה של סוג זה של תוכנית היא תוכנית בונוס מניות בה מתבצעים תרומות מעסיקים בצורה של מלאי חברה. שוב, זה יכול להיות נהדר אם החברה מצליחה כשאתה מוכן לפרוש, אך זה יכול גם אומר שאתה צריך להתחיל לתרום לתכנית פרטנית כמו חשבון פרישה פרטני (IRA) כדי לוודא שמטפלים בך האירוע בו העסק נכשל. (שימו לב כי ה- IRAs הם תכניות חיסכון פרישה המועילות במס, הממומנות על ידי רווחים, אך מוגדרות על ידי אנשים, לא מעסיקים ואינן מסווגות כתוכניות פרישה מוסמכות.)
גם אם אתה משתתף בתוכנית פרישה מוסמכת בעבודה, דוגמת 401 (k), מומחים פיננסיים ממליצים גם לפתוח מסורתי או רות IRA בכדי להגביר את החיסכון בפרישה.
תוכניות תועלת מוגדרת
הסוג האחר של התוכנית המוסמכת נקרא תוכנית עם הטבה מוגדרת. תוכניות אלה אינן שכיחות יותר ויותר. הטבה מוגדרת פירושה שהתכנית קובעת כי סכום מסוים נובע מחשבון החשבון בזמן הפרישה, ללא קשר לתרומות המעסיק או העובד או לרווחת העסק. תוכניות אלה הן בדרך כלל פנסיה או קצבה.
בתוכנית פנסיה העובד מקבל סכום מסוים לשנה לאחר הפרישה על בסיס משכורתו, שנות שירות ושיעור קבוע מראש. הנטל הוא על המעסיק לתרום תרומות לתוכנית המחושבות לצבירה לסכום הדרוש בזמן פרישת העובד.
באמצעות תכנית קצבה, בעל החשבון מקבל סכום קבוע לכל שנה לאחר הפרישה, בדרך כלל עד לפטירה. בחלק מהתכניות יש תקופת קצבה קצרה יותר, וחלקן כוללות הטבות לבן / בת הזוג ששרדו לאחר מות בעל החשבון. שוב, באחריות המעסיק לתרום תרומות תכנית המספקות תשלום של הטבות אלה בהמשך הדרך.
