תוכן העניינים
- רוט 401 (k) s: היסודות
- רוט 401 (k) כללי נסיגה
- מיסים על משיכות לא מוסמכות
- הפעלת כספים ברוט 401 (k)
- לווה מרוט 401 (k)
- בשורה התחתונה
למרות שמומנים בדולרים לאחר מס, חשבון Roth 401 (k) אינו מחוסן מפני מיסים וקנסות פוטנציאליים אם אינך יודע כיצד כללים לגבי משיכות עובדים. הבנת הדרישות תמנע ממך לאבד חלק מחיסכון הפרישה שלך.
Takeaways מפתח
- ניתן למשוך תרומות ורווחים ברוט 401 (k) מבלי לשלם מיסים וקנסות אם בעל החשבון לפחות 59½ והחזיק בחשבון Roth 401 (k) שלו במשך חמש שנים לפחות. ניתן לקחת משיכות מביטול ללא עונש אם בעל החשבון הופך להיות מושבת או על ידי נהנה לאחר פטירתו של בעל החשבון. ההעברות ל- Roth IRA מאפשרות לבעל חשבון להימנע ממיסים על רווחי Roth 401 (k). לקחת הלוואה מ- Roth 401 (k), אם מותר, בואו בעל החשבון נמנע ממיסים וקנסות, בתנאי שכללים להחזר הכספים יופעלו.
רוט 401 (k) s: היסודות
Roth 401 (k) כולל שילוב של התכונות של 401 (k) מסורתי ו- IRA של רוט. אמנם לא כל החברות עם תוכניות פרישה בחסות מעביד מציעות רוט 401 (k), אך הן הופכות פופולריות יותר ויותר.
שלא כמו 401 (k) מסורתיים, התרומות מתבצעות בדולרים שלאחר המס ואינן ניתנות לניכוי, אך אינך משלם מיסים על משיכות כשאתה פורש. לשנת 2020 אתה יכול לתרום עד 19, 500 $ (19, 000 $ לשנת 2019) לשנה או 25, 000 $ (26, 000 $ לשנת 2019) אם אתה בן 50 ומעלה.
רוט 401 (k) כללי נסיגה
כדי לבצע משיכה "מוסמכת" מחשבון רוט 401 (k), חוסכים הפרישה בוודאי תורמים לחשבון לפחות בחמש השנים הקודמות ולהיות לפחות 59½ שנים. בנוסף, ניתן לבצע משיכות אם בעל החשבון הופך לנכה או לאחר מותו של בעל חשבון, ובמקרה זה הכספים יועברו למוטבי החשבון.
התנאים בחשבונות רוט 401 (k) קובעים גם כי הפצות מינימליות (RMD) הנדרשות חייבות להתחיל מגיל 70½. אם אתה עדיין עובד בגיל 70 וחצי, אתה לא צריך לקחת RMDs. אבל אם אתה הבעלים של נתח של 5% ומעלה מהחברה המעסיקה, החלוקה צריכה להתחיל בגיל 70 וחצי ללא קשר למצב התעסוקה.
שלא כמו Roth 401 (k) s, רוט IRAs אינם כפופים להפצות מינימליות נדרשות.
מכיוון שהתרומות לתכנית רוט נעשות בדולרים לאחר מס, אינך צריך לשלם מס הכנסה על חלוקות מוסמכות, אם כי אתה עדיין צריך לדווח עליהן למס הכנסה בטופס 1099-R בעת הגשת המסים שלך.
מיסים על משיכות לא מוסמכות
אם נעשית משיכה מחשבון רוט 401 (k) שאינו עומד בקריטריונים לעיל, הדבר נחשב מוקדם או "בלתי מוסמך". אתה יכול למשוך תרומות מ- Roth 401 (k) מבלי לשלם קנס (או מיסים, מכיוון שתרומות של Roth נעשות בדולרים שלאחר המס). עם זאת, אם המשיכה אינה מוסמכת, תשלם מיסים על כל הרווחים שתמשוך ועשויה להיות כפופה לעונש משיכה מוקדם של 10%.
משיכות מוקדמות משוערות בין תרומות ללא הכנסות ברשות. כדי לחשב את חלק המשיכה המיוחס לרווחים, פשוט הכפל את סכום המשיכה ביחס בין סך הרווחים בחשבון ליתרת החשבון. אם יתרת החשבון שלך היא 10, 000 $, המורכבת מ 9, 000 $ תרומות ורווחים של 1, 000 $, יחס הרווחים שלך הוא 0.10 ($ 10, 000 / $ 10, 000). במקרה זה, משיכה בסך 4, 000 דולר תכלול הכנסות חייבות חייבות במס $ 400, שיהיה צורך להיכלל בהכנסה השנתית ברוטו המדווחת למס הכנסה במיסים שלך.
הפעלת כספים ברוט 401 (k)
אתה יכול גם להימנע ממיסוי על הרווחים שלך אם המשיכה שלך נועדה למטרות מעבר. אם הכספים פשוט מועברים לתוכנית פרישה אחרת או לתכנית של בן / בת הזוג באמצעות מעבר ישיר, לא נובעים מיסים נוספים. אם ההפעלה אינה ישירה, כלומר הכספים מחולקים לבעל החשבון ולא ממוסד אחד למשנהו, יש להפקיד את הכספים בחשבון רותי 401 (k) אחר או בחשבון רוט IRA תוך 60 יום כדי להימנע ממיסוי.
בנוסף, כאשר מבצעים הצגה עקיפה, לא ניתן להעביר את חלק החלוקה המיוחס לתרומות לרוט 401 (k) אחר, על פי מס הכנסה, אך ניתן להעביר אותו ל IRA של רוט. ניתן להפקיד את חלק הרווחים מההפצה לכל אחד מסוגי החשבון.
לווה מרוט 401 (k)
למרות שאין דרך פטורה ממס למשוך כסף פטור ממס מ- Roth 401 (K) לפני גיל 59 ½, לקיחת הלוואה מחשבונך היא דרך להשתמש בכספים לצרכים שוטפים מבלי להפחית את החיסכון הפרישה שלך. תכניות רבות של 401 (k), רות או מסורתיות, מאפשרות לבעל החשבון לקחת הלוואה של 10, 000 $ או 50% מיתרת החשבון, הגבוהה מביניהם, אך הלוואות אינן יכולות לעלות על 50, 000 $.
יש להחזיר הלוואות תוך חמש שנים בתשלומים שווים בדרך כלל המתבצעים לפחות רבעוני. היתרון הוא שאתה לווה מעצמך כסף וכל התשלומים והריבית המחויבים נכנסים ישירות לחשבון הפרישה שלך. אי פירעון ההלוואה כאמור עלול לגרום לכך שהיא נחשבת לחלוקה חייבת במס.
בשורה התחתונה
כשחשבונות בית מתחילים להצטבר או הוצאות בלתי צפויות מתמוטטות, יכול להיות שמושך חיסכון בפנסיה שלך בטווח הקצר. חשבונות פרישה כמו רות 'ו- IRAs מסורתיים ותוכניות 401 (k) אינם מיועדים לגישה נוחה.
תובנה של יועץ
סקוט בישופ, רו"ח, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, יוסטון, טקסס
בהנחה שאינכם עובדים עוד בחברה, הצהרות חשבונות צריכות לציין אם השלמתם את חמש השנים, אך אם לא, תוכלו לברר זאת ממנהל התוכנית. השנה הראשונה בה התייצב רוט 401 (K) הייתה 2006, ואם התרומה הראשונה שלך הייתה לפני 2014, התוכנית שלך היא עכשיו מלאת מיסים במלואה לאחר הפצה.
