מה אומר מחזור המרת מזומנים (סמ"ק) על הנהלת חברה?

מהו מחזור המרת מזומנים (CCC)?

מחזור המרת מזומנים (CCC) הוא נוסחה בחשבונאות ניהולית המודדת עד כמה יעילות מנהלי חברה מנהלים את ההון החוזר שלה. CCC מודד את משך הזמן שבין רכישת מלאי של חברה לבין קבלות המזומנים מחשבונות חייבים. ה- CCC משמש את ההנהלה בכדי לראות כמה זמן נותרה מזומנים של חברה קשורה בפעילותה.

Deen $\begin{matrix} CCC = DIO + DSO - ד.פ.א. \\ איפה: \\ CCC = מחזור המרה במזומן \\ DIO = מלאי ימים מצטיינים, המספר הממוצע \\ בימים שהחברה מחזיקה במלאי שלה לפני שמכרה אותה \\ DSO = מכירות ימים מצטיינים, מספר הימים של \\ מכירות ממוצעות של החברה כרגע מצטיינות \\ ד.פ.א. = ימי תשלום לתשלום, היחס מציין \\ מספר ימי ממוצע של החברה כדי לשלם \\ השטרות שלה \end{matrix} \ begin {מתיישר} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \ & \ textbf {איפה:} \ & \ text {CCC} = \ text { מחזור המרת מזומנים} \ & \ text {DIO} = \ text {מלאי ימים מצטיינים, המספר הממוצע} \ & \ טקסט {של הימים שהחברה מחזיקה במלאי שלה לפני מכירתו} \ & \ text {DSO} = \ text {מכירות ימי יוצא מן הכלל, מספר הימים של} \ & \ text {מכירות ממוצעות של החברה כרגע מצטיינות} \ & \ text {DPO} = \ text {לתשלום ימי ימים, היחס מציין} \ & \ text {מספר ימים ממוצע של החברה כדי לשלם} \ & \ text {החשבונות שלה} \ \ end {מתואם}$ CCC = DIO + DSO − DPO בכל מקום: CCC = מחזור המרת מזומנים DIO = מלאי ימים מצטיינים, המספר הממוצע של הימים שהחברה מחזיקה במלאי שלה לפני שהיא מוכרת אותו. DSO = מכירות ימים יוצאת מהכלל, מספר ימי המכירות הממוצעות של החברה כרגע מצטיינתDPO = ימים בתשלום יוצא מן הכלל, היחס המציין את המספר הממוצע של הימים שהחברה לוקח לתשלומי חשבונות

כיצד עובד מחזור ההמרות במזומן (CCC)

כאשר חברה - או הנהלתה - לוקחים זמן רב לאיסוף חשבונות חייבים מחייבים, עומדת לרשותה מלאי רב מדי או משלמת את הוצאותיה מהר מדי, היא מאריכה את CCC. CCC ארוך יותר פירושו שלוקח זמן רב יותר לייצר מזומנים, מה שיכול להיות פירוש חדלות פירעון עבור חברות קטנות.

כאשר חברה גובה במהירות תשלומים, צופה נכונה את צרכי המלאי או משלמת את החשבונות שלה באטיות, היא מקצרת את CCC. CCC קצר יותר פירושו שהחברה בריאה יותר. לאחר מכן ניתן להשתמש בכסף נוסף לביצוע רכישות נוספות או לפרעון חוב יוצא דופן.

כאשר מנהל צריך לשלם לספקים שלו במהירות, זה ידוע כמשיכה לנזילות, וזה רע לחברה. כאשר מנהל לא יכול לגבות תשלומים במהירות מספקת, זה ידוע כגרירת נזילות, וזה גם רע לחברה.

תוכן עניינים:

מה אומר מחזור המרת מזומנים (סמ"ק) על הנהלת חברה?

מהו מחזור המרת מזומנים (CCC)?

כיצד עובד מחזור ההמרות במזומן (CCC)

בחירת העורכים