מהי ניכוי תוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP)?
ניכוי תוכנית חיסכון בפרישה רשומה הוא הסכום המקסימלי בו יכול נישום קנדי יכול מדי שנה לתרום לתכנית חיסכון ולנכות מההכנסה החייבת במס באותה השנה.
ככלל, הסכום הוא 18% מההכנסה המושתת של הנישום בשנה הקודמת, עד לגבול שנתי. לשנת המס 2019, מגבלת ה- RRSP היא 26, 500 דולר. לשנת 2020 הוא עולה ל 27, 230 דולר, ובשנת 2021 ל 27, 830 $.
ניתן לקבוע את מגבלת התרומה של האדם על ידי מילוי טופס T1028, הזמין באינטרנט.
הבנת ניכוי RRSP
כל אחד יכול כמובן לתרום פחות מהמקסימום המותר. מכיוון שמדובר בניכוי מהכנסה חייבת במס, האינטרס של הנישום הוא לחסוך את המקסימום על מנת למזער את סכום ההכנסה הכפוף למס הכנסה אישי.
Takeaways מפתח
- ניכוי RRSP הוא הסכום המקסימלי בו יכול נישום להשקיע בחשבון פרישה ולנכות ממס ההכנסה של אותה שנה. באופן כללי, המקסימום הוא 18% מההכנסה הרווחת של השנה הקודמת, עם שווי המתוקן מדי שנה. משלמי המסים יכולים לתרום פחות מהמקסימום, אבל זה לטובתם לנצל את הפחתת המס הגבוהה ביותר.
איך עובד RRSP
נישום קנדי יכול להקים תוכנית חיסכון פרישה רשומה דרך מוסד פיננסי כמו בנק, איחוד אשראי, נאמנות או חברת ביטוח. המוסד הפיננסי מייעץ ללקוחותיו בסוגי ה- RRSP וההשקעות הקיימות.
במיוחד נשואים, מחליטים לקבל החלטות. אתר ממשלתי קנדי מציין כי זוגות יכולים להקים בן זוג או ידועים בציבור RRSP על מנת להבטיח כי הכנסות הפרישה שלהם יהיו מפוצלות באופן שווה בין שני בני הזוג.
RRSP בבימוי עצמי מאפשר למשקיע לבצע בחירות השקעה משלו, לקנות ומכירה כרצונו.
התועלת הגדולה ביותר מושגת אם השותף בעל ההכנסה הגבוהה תורם עבור השותף בעל ההכנסה הנמוכה. במקרה זה, התורם יקבל את התועלת המיידית של ניכוי המס בגין תרומות השנה. אלא שהנוקיה, שסביר להניח להיות במדרגת מס נמוכה יותר במהלך הפרישה, תקבל את ההכנסה ותדווח עליה.
אפשרויות אחרות
באופן כללי, הכסף שאתה משקיע בחשבון RRSP שלך והתשואות על אותה השקעה נדחים במס עד שאתה מזומן אותו, מבצע משיכה או מקבל תשלום מהתוכנית. ברוב המקרים זה אמור להיות אחרי שתפרוש.
נעול או לא נעול
תוכניות RRSP עשויות להיות נעולות או לא כלולות.
תכנית הפרישה הכלולה, או LIRA, דומה לתכנית הפנסיה הממשלתית או של החברה. רק המעביד רשאי לתרום כסף לחשבון. אסור לבצע משיכות לפני הפרישה, ומשיכות לאחר הפרישה משולמות בתשלומים רגילים, כמו קצבה. (פרובינציות מסוימות מתירות משיכות מצוקה מסוימות).
תוכנית לא נעולה מאפשרת משיכות בכל עת, עם האזהרה שתחייב את מס ההכנסה באותה שנת מס.
בכל מקרה, תרומות RRSP נעשות ישירות למנפיק RRSP.
