תוכן העניינים
- משיכות סבלות
- חוק התקציב המפלגתי משתנה
- בדיקות גמילה מסבלות
- תפקיד המעסיק
- תשלום שטרות רפואיים
- לחיות עם מוגבלות
- בית / משיכות שכר לימוד
- SEPPs כשאתה עוזב מעסיק
- מה למשוך
- הפרדת השירות
- אפשרות נוספת: הלוואה 401 (k)
- בשורה התחתונה
עובדים רבים סומכים על 401 (K) שלהם עבור חלק הארי מחיסכון הפרישה שלהם. זו הסיבה שתוכניות אלה הממומנות על ידי המעסיק לא צריכות להיות המקום הראשון שאתה הולך אם אתה צריך להוציא הוצאות משמעותיות או שאתה מתקשה לעמוד בשטרות שלך.
אך אם ימוצו אופציות טובות יותר - למשל קרן חירום או השקעות חיצוניות - הקשה על 401 (K) שלך מוקדם עשויה להיות שווה לשקול.
Takeaways מפתח
- חוק התקציבה הדו-מפלגתית שהתקבל בינואר 2018 פרסם כללים חדשים המקלים על משיכת סכום גדול יותר כמשיכת מצוקה מתוכנית 401 (k) או 403 (b). בעוד שמס הכנסה קובע הנחיות כלליות, הוראות בכל 401 פרט (k) תוכנית לקבוע האם משיכות מצוקה מותרות והתנאים הספציפיים. A 401 (k) משיכת תלאות אינה זהה להלוואה 401 (k). יתכן שתצטרך לשלם קנס של 10% אם אתה משתמש בכסף לרכישה של בית חדש, הוצאות חינוך, מניעת עיקול והוצאות קבורה. החיסרון הגדול של משיכות מצוקה הוא שאתה לא יכול להחזיר את הכסף לתוכנית שלך.
כיצד 401 (k) משיכות סבלות עובדות
נסיגת תלאות היא הוצאת חירום של כספים מתוכנית פרישה, המבוקשת בתגובה למה שמס הכנסה מכנה "צורך פיננסי מיידי וכבד". זה למעשה מוטל על מנהל התוכנית הבודד אם לאפשר משיכות כאלה או לא. רוב המעסיקים הגדולים - אם כי לא כולם - עושים זאת, בתנאי שהעובדים עומדים בהנחיות ספציפיות ומציגים ראיות לקושי.
על פי כללי מס הכנסה, משיכת מצוקה מאפשרת לך למשוך כסף מהחשבון מבלי לשלם את עונש המשיכה המוקדם של 10% המתחייב בגין אנשים מתחת לגיל 59½. הטבלה שלהלן מסכמת מתי אתה חייב קנס ומתי לא.
|
סוג הנסיגה |
10% עונש? |
|---|---|
|
הוצאות רפואיות |
לא (אם ההוצאות חורגות 7.5% מ- AGI) |
|
נכות קבועה |
לא |
|
תשלומים תקופתיים שווים מהותיים (SEPP) |
לא |
|
הפרדת השירות |
לא |
|
רכישת מגורים עיקריים |
כן |
|
שכר לימוד והוצאות חינוך |
כן |
|
מניעת פינוי או עיקול |
כן |
|
הוצאות קבורה או לוויה |
כן |
משיכת תלאות 401 (k) אינה זהה להלוואת 401 (k), אכפת לך. ישנם מספר הבדלים, והבולט בהם הוא שמשיכות מצוקה אינן מאפשרות להחזיר כספים לחשבון. עם זאת תוכל להמשיך לתרום כספים חדשים לחשבון.
חוק התקציב המפלגתי משתנה
באשר לנגישות, יש כמה חדשות טובות: חוק התקציבים הדו-מפלגתיים שהתקבל בינואר 2018 פרסם כללים חדשים שיקלו על משיכת סכום גדול יותר כתוצאה משיכה מתלאה מתוכנית 401 (k) או 403 (b).
- הכלל הישן, שפרש בשנת 2019, קבע כי תוכל למשוך רק את דמי דחיית המשכורת שלך - הסכומים שהשארת לך מתשלומי המשכורת שלך - מהתכנית שלך כשנקיטת משיכה קשה. הכלל הקובע כי אינך יכול לתרום תרומות חדשות לתכנית שלך לחצי השנה הקרובה פג גם בשנת 2019. עם הכללים החדשים אתה יכול להמשיך לתרום לתכנית וגם להיות מסוגל לקבל תרומות תואמות למעסיקים.
שינוי נוסף לשנת 2019 הוא שלא תידרשו לקחת הלוואת תכנית לפני שתגיעו זכאים להפצה קשה. עם זאת, בין אם תורשה לקחת חלוקה לקשיים ובין אם לאו, זו החלטה שעוד נשארת אצל המעסיק שלך. המעסיק שלך רשאי גם להגביל את השימושים בהפצות כאלה, כגון בעלויות רפואיות או לוויה, וכן לדרוש תיעוד.
למרות שמשיכת תלאות לרוב נמנעת מעונש של 10%, היא עדיין כרוכה במס הכנסה על הסכום שאתה משיכה.
6 בדיקות לנסיגת סבל 401 (k)
ששת המבחנים לנסיגת מצוקה לא השתנו עם החוק החדש. משיכות סיעוד מותרות עקב צורך כלכלי כבד בין הדברים הבאים:
- טיפול רפואי או עלויות רפואיות רכישת בית מגורים עיקרי השכלה תיכונית מניעת עיקול בית מגורים או פינוי כספי הוצאות על קבורה או קבורה תיקונים למגורים עיקריים עקב אובדן נפגע שהיה ניתן לניכוי מס לפי סעיף 165 לחוק הפדיון הפנימי
משנת 2018 ועד 2025 הצהיר חוק קיצוץ המס והמשרות כי הפסדים כאלה אינם ניתנים להפחתת מס אלא באזורים ספציפיים לאסון. יש לציין כי גם חוק קיצוץ המס והמשרות הפחית את אחוז החסימה של אנשים המנכים בגין הוצאות רפואיות לאלו העולים על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת (AGI) לשנים 2017 ו -2018. עם זאת, אחוז זה עלה בחזרה ל -10% מ- AGI החל משנת המס 2019.
תפקיד המעסיק
התנאים שבהם ניתן לבצע משיכות מצוקה מתוכנית 401 (k) נקבעים על פי ההוראות במסמך התוכנית - כפי שנבחר על ידי המעביד. שוחח עם נציג משאבי אנוש במקום העבודה שלך כדי לברר את הספציפיות של התוכנית.
יתכן שתרצה לבקש ממנהל התוכנית או מהמעסיק עותק של הסכם תיאור התוכנית (SPD). ה- SPD יכלול מידע על מתי ובאילו נסיבות ניתן לבצע משיכות מחשבון 401 (k) שלך. אתה יכול גם לבקש לקבל הסבר בכתב.
תשלום שטרות רפואיים
משתתפי התוכנית יכולים לשאוב על יתרת 401 (k) שלהם בכדי לשלם עבור הוצאות רפואיות שביטוח הבריאות שלהם אינו מכסה. אם החשבונות שלא שולמו עולים על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת של האדם (AGI), ויתור על קנס המס של 10%.
כדי למנוע את שכר הטרחה, נסיגת הקשיים צריכה להתרחש באותה השנה בה קיבל המטופל טיפול רפואי. שוב, בשנת 2019 הסכום שתוכלו להוציא כבר לא יוגבל לתרומות הבחירה שלכם, בניכוי סכום ההפצה הקודם.
לחיות עם מוגבלות
זכור כי אם אתה מושבת לצמיתות, יתכן שתצטרך את 401 (k) שלך אפילו יותר מרוב המשקיעים. לכן הקשה על חשבונך אמורה להיות מקום אחרון, גם אם תאבד את היכולת לעבוד.
עונשים על משיכות בית ושכר לימוד
על פי חוק המס בארה"ב, ישנם מספר תרחישים נוספים שבהם למעסיק יש זכות, אך לא חובה, לאפשר משיכות מצוקה. אלה כוללים רכישת בית מגורים עיקרי, תשלום שכר לימוד והוצאות חינוך אחרות, מניעת פינוי או עיקול ועלויות לוויה.
עם זאת, בכל אחד מהמצבים הללו, גם אם המעביד יאפשר את הנסיגה, המשתתף 401 (k) שלא הגיע לגיל 59½ יתקע בעונש משמעותי של 10% מעבר לשלם מיסים רגילים על הכנסה כלשהי. באופן כללי, תרצה למצות את כל האפשרויות האחרות לפני שתקח להיט מסוג זה.
"במקרה של השכלה, הלוואות סטודנטים יכולות להיות אפשרות טובה יותר, במיוחד אם הם מסובסדים", אומר דומיניק הנדרסון, האב, הבעלים של DJH Capital Management, LLC, חברה לייעוץ השקעות רשום בסידר היל, טקסס.
SEPPs כשאתה עוזב מעסיק
אם עזבת את המעביד שלך, מס הכנסה מאפשר לך לקבל "תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPPs)" ללא עונש - אם כי מבחינה טכנית לא מדובר בהפצות מצוקה. הערת אזהרה אחת חשובה היא שתבצע את הנסיגות הרגילות הללו לפחות חמש שנים או עד שתגיע לגובה של 59½, המוקדם מביניהם. המשמעות היא שאם התחלת לקבל תשלומים בגיל 58, היית צריך להמשיך לעשות זאת עד שתגיע לגיל 63.
כיוון שכך, זו אינה אסטרטגיה אידיאלית למילוי צורך פיננסי לטווח קצר. אם אתה מבטל את התשלומים לפני חמש שנים, כל העונשים שנפסלו בעבר נובעים ממס הכנסה.
חישוב סכום המשיכה
ישנן שלוש שיטות שונות שתוכלו לבחור לחישוב ערך המשיכות:
- הפחתה קבועה, לוח זמנים קבוע לתשלומים קצבה קצרה, סכום המבוסס על קצבה או תוחלת חיים חלוקה מינימלית קבועה (RMD), על בסיס שווי שוק הוגן של החשבון
יועץ פיננסי מהימן יכול לעזור לך לקבוע איזו שיטה המתאימה ביותר לצרכים שלך. לא משנה באיזו שיטה אתה משתמש, אתה אחראי לשלם מיסים על הכנסה כלשהי, בין ריבית ובין אם מדובר ברווחי הון, בשנת המשיכה.
הפרדת השירות
אלה שיצאו לפנסיה או איבדו את עבודתם בשנה בה מלאו להם 55 ומעלה, יש דרך נוספת למשוך כסף מהתכנית בחסות המעסיק שלהם. במסגרת הוראה המכונה "הפרדת שירות", אתה יכול לבצע חלוקה מוקדמת מבלי לדאוג לקנס. עם זאת, כמו במשיכות אחרות, עליכם להיות בטוחים שתוכלו לשלם את מיסי ההכנסה.
כמובן שאם יש לך גרסת רות 'של ה- 401 (k), אתה לא חייב מיסים מכיוון שתרמת לתכנית עם דולרים שלאחר המס.
אפשרות נוספת: הלוואה 401 (k)
אם המעסיק שלך מציע הלוואות 401 (k) - שנבדלות ממשיכות במצוקה - הלוואה מנכסיך שלך עשויה להיות דרך טובה יותר לעבור. על פי הנחיות הלוואה למס הכנסה 401 (k), החוסכים יכולים להוציא עד 50% מהיתרה המוקנית שלהם, או עד 50, 000 $ (הנמוך מביניהם). אחד היתרונות של הלוואה הוא שמשתתף התוכנית לא נאלץ לשלם עליו מס הכנסה באותה שנה, והוא גם לא נדרש לעונש משיכה מוקדם.
עם זאת, שימו לב שעליכם להחזיר את ההלוואה, יחד עם ריבית, תוך חמש שנים (להבטיח שקרן הפרישה שלכם לא תתרוקן). אם אתה והמעסיק שלך נפרדים בדרכים, אתה צריך להחזיר את ההלוואה עד אוקטובר של השנה שלאחר מכן - המועד האחרון (עם הארכה) להגשת החזרי מס.
בשורה התחתונה
אם עובדים צריכים בהחלט להשתמש בחיסכון הפרישה שלהם לפני גיל 59 ½, 401 (K) הלוואות הן בדרך כלל השיטה הראשונה לנקוט. אבל אם ההלוואות אינן אופציה - לא כל תוכנית מאפשרת זאת - משיכת מצוקה עשויה להיות אפשרות למי שמבין את ההשלכות. חסרון אחד גדול הוא שאתה לא יכול לשלם את הכסף שהושך לתוכנית שלך, מה שעלול לפגוע לצמיתות בחיסכון הפרישה שלך. כיוון שכך, נסיגה במצוקה צריכה להיעשות רק כמפלט אחרון.
בחן את תוכנית העבודה שלך, ושים לב באילו מצבים נקבע עונש של 10% ואילו לא. זה עשוי לעשות את ההבדל בין שיטה חכמה להשגת מזומנים או מכה ניפצת לביצת הקן הפרישה שלך.
השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספקמאמרים קשורים
401K
הדרכים הטובות ביותר להשתמש ב- 401 (ק) ללא עונש
401K
כיצד למשוך כסף מ- 401 (ק) מוקדם שלך
401K
כיצד לבצע נסיגה מס '401 (k)
401K
האם אוכל להשתמש ב -401 (K) שלי בכדי לקנות בית?
401K
נסיגת סבל לעומת 401 (k) הלוואה: מה ההבדל?
401K
האם אוכל להשתמש ב- 401 (K) שלי בכדי לשלם את הלוואות המכללה שלי?
קישורי שותפיםתנאים קשורים
מהי נסיגת סבל? נסיגת חירום זו מתכנית פרישה עשויה להיות מותרת לצרכים חריגים, אך לעיתים קרובות כפופה לעונשי מס או חשבון. חלוקה מוקדמת יותר חלוקה מוקדמת היא חלוקה שנלקחה מתוכנית IRA, תכנית מוסמכת או קצבה נדחתת מס המשולמת למוטב שגילם פחות מ 59.5. עוד מהו IRA מסורתי? IRA מסורתי (חשבון פרישה פרטנית) מאפשר לאנשים להפנות הכנסה לפני מס לעבר השקעות שיכולות לצמוח לדחות מס. עוד מהי תכנית 401 (k)? תכנית 401 (k) היא חשבון פרישה המועדף למס, מוגדר בתרומה מוגדרת, הנקרא לקטע של קוד הפדיון. למד כיצד הם עובדים, כולל מתי אתה צריך להחליף מקום עבודה. יותר הגדרת משיכה בשירות מותרת משיכות בשירות מותרות בתכניות פרישה מסוימות בעוד עובד עדיין עובד אצל המעסיק המממן את התוכנית. עוד המדריך השלם לרוט IRA רוט IRA הוא חשבון חיסכון לפרישה המאפשר לך למשוך את כספיך ללא מס. למד מדוע IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה יותר מאשר IRA מסורתי עבור כמה חוסכים פרישה. יותר