מהם אשראי משיכה: תוכנית פנסיה?
זיכוי משיכה בתוכנית פנסיה מתייחס לחלק מנכסי הפרישה של הפרט בתכנית פנסיה מוסמכת שהעובד רשאי למשוך כאשר הוא או היא עוזבים מקום עבודה.
Takeaways מפתח
- זיכוי משיכה בתוכנית פנסיה מתייחס לחלק מנכסי הפרישה של העובד בתכנית פנסיה מוסמכת שהעובד רשאי למשוך בעת יציאתו לעבודה. אם יש לך תוכנית בחסות ממשלתית או כזו במגזר הפרטי, זה חשוב לדעת את האפשרויות וההתחייבויות שלך לפני שתמשוך כספים מחשבון הפרישה שלך.
הבנת אשראי משיכה: תוכנית פנסיה
במסגרת תוכניות פנסיה, זיכויי משיכה מתארים את זכויותיו של משתתף עובד בתכנית פנסיה מוסמכת למשוך את חלקם מהנכסים, בתוספת חלק מהפרשות המעביד, אם ישים, עם עזיבתו מאותו מקום. ברוב תכניות הפנסיה, הן המעסיק והן העובד תורמים תקופתיות לקרן המשותפת לכל העובדים הזכאים.
אודות הפצות
לכל אחד מהפרטים יש חשבון בתוך אותה קרן, ורבים מעסיקים רשאים להשתתף בקרן פנסיה אחת. כאשר עובד זכאי מגיע לגיל פרישה, הוא זכאי לחלוקה תקופתית השווה בדרך כלל לאחוז מהכנסתו בשנים שקדמו לפנסיה. עובד שעוזב חברה לפני גיל הפרישה עשוי להיות זכאי לחלוקה חלקית של כספי הפנסיה שלו, בהתאם לכללי ההבשלה שקבע המעביד והתכנית.
אם אתה מתכנן לעזוב את מקום עבודתך, וודא שאתה מגלגל את כספי הפרישה שלך לחשבון פרישה מוסמך אחר, מכיוון שמס הכנסה גובה עונשים על כספים שאינם מוצבים בחשבון מוגן מס.
אשראי משיכה: תוכנית פנסיה לפני הפרישה
כאשר עובד עוזב משרד לפני גיל הפרישה, גורמים שונים קובעים את המידה בה הם זכאים ליתרת הפנסיה שלהם. החשוב ביותר מבין אלה הוא מצב ההבשלה שלהם. Vesting מתייחס למידת השליטה של העובד בנכסי הפרישה שלהם.
ברוב המקרים, תרומות העובדים נובעות מיידית ועובדים עם קביעות ארוכות יותר יהיו זכאים לחלק גדול יותר מתרומות המעסיקים.
חשיבות ההחלפות
בגלל הסטטוס הפטור ממס של מרבית קרנות הפרישה, עובדים עוזבים צריכים תמיד לגלגל כספים אלה לחשבון פרישה מוסמך (IRA) המנוהל על ידי מוסד פיננסי מוסמך. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) גובה עונשים על כספים שאינם מוצבים בחשבון מוגן מס.
מס הכנסה יכול לשקול מקרים מיוחדים כמו מוות או נכות בעת מתן חריגים לדרישות אלה. חריגים פוטנציאליים אחרים כוללים כמה הוצאות רפואיות קיצוניות או תיקונים לתרומת יתר קודמת.
כללים המפקחים על אשראי משיכה
לגבי פנסיות במגזר הציבורי, כללי הנסיגה נקבעים על בסיס מדינה למדינה. פנסיה פרטית כפופה לכללים הקבועים בחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA). ERISA וכללי המס הבאים מציגים מערכת מורכבת של פוליסות לגבי הבשלה ומשיכות מהווריאציות הרבות של תכניות הטבה והגדלה מוגדרות.
מעבר להנחיות ERISA, למעסיקים יש שיקול דעת לבנות את התוכניות שלהם לצרכים שלהם. כאשר אתה עוזב חברה, כדאי לשקול את הצרכים שלך על ידי חינוך עצמך לגבי האפשרויות והחובות שלך לגבי משיכה מתוכניות פרישה מוסמכות.
שתי תכניות פנסיה מוסמכות מרכזיות
תוכנית ההטבה המוגדרת היא הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית פנסיה. תכנית לגמלה מוגדרת היא תוכנית פרישה בחסות מעביד, בה מחושבים הטבות עובדים באמצעות נוסחה השוקלת מספר גורמים, כמו אורך העבודה והיסטוריית השכר. תכניות לגמלה מוגדרת מבטיחות לפורש חלוקה מזומנת מוגדרת עם הפרישה. מכיוון שהמעביד אחראי על קבלת החלטות השקעה וניהול השקעות התוכנית, המעסיק לוקח על עצמו את כל הסיכונים להשקעה ותכנון.
בתוכנית של תרומה מוגדרת, כמו 401 (k) או 403 (ב), עובדים תורמים סכום קבוע או אחוז מתשלומי המשכורת שלהם לחשבון שנועד לממן את פרישתם. לפעמים החברה הממומנת תתאים לחלק מתרומות העובדים כתוספת.
תכנית לתרומה מוגדרת מורכבת בדרך כלל מהשקעות, שהעובד בוחר מתוך רשימה מתואמת של אופציות המורכבת לעתים קרובות מקרנות נאמנות. אין דרך לדעת כמה תכנית תרומה מוגדרת תיתן בסופו של דבר לעובד עם פרישתו, מכיוון שרמות התרומה יכולות להשתנות, והתשואות על ההשקעות עשויות לעלות ולרדת.
