הגדרת פרימיום כתובה

מה זה פרימיום כתוב?

פרמיה בכתב היא מונח חשבונאי בענף הביטוח המשמש לתיאור הסכום הכולל שהלקוחות נדרשים לשלם עבור כיסוי ביטוחי בפוליסות שהונפקו על ידי חברה בפרק זמן מסוים. הפרמיות הכתובות גורמות לסכום הפרמיה שגובה פוליסה שכבר נכנס לתוקף, ללא קשר לאילו חלקים הרוויחו.

Takeaways מפתח

• פרמיה בכתב היא מונח חשבונאי בענף הביטוח המשמש לתיאור הסכום הכולל שהלקוחות נדרשים לשלם עבור כיסוי ביטוחי בפוליסות שהונפקו על ידי חברה בפרק זמן מסוים. ניתן למדוד אותם כנתון ברוטו או נטו, שמראה כמה מהפרמיות שהחברה מקבלת על מנת לקחת על עצמם סיכון. הפרמיות הכתובות הן המקור העיקרי להכנסות של חברת ביטוח ומופיעות בשורה העליונה של דוח רווח והפסד.

איך עובד פרימיום כתוב

אנשים משלמים עבור כיסוי ביטוחי כדי להגן על עצמם מפני אובדן כספי. לדוגמא, אם מבוטח עבר תאונת דרכים והוא מבוטח עבורה, חברת הביטוח מחויבת לעמוד על החשבון. בתמורה לנטילת סיכון זה החברה גובה מלקוחותיה פרמיות.

הפרמיות לחברות ביטוח הן כמו מכירות עבור קמעונאים. חברות הביטוח מוכרות כמה שיותר פרמיות ומשתמשות בכסף שהם מייצרים בכדי לכסות הפסדים והוצאות, בתקווה שנותר לך מספיק כדי להרוויח רווח.

הפרמיות הכתובות מחשבות את הסכום הכולל שהלקוחות מסכימים לשלם עבור פוליסות הביטוח שנמכרו בתקופת החשבונאות. לדוגמה, אם חברת ביטוח במהלך שנת הכספים שלה (FY) מוכרת 1, 000 חוזים חדשים המחייבים כל לקוח לשלם פרמיות בסך 1, 000 דולר, הפרמיות הכתובות שלה באותה תקופה יהיו מיליון דולר.

חשוב

הפרמיות הכתובות הן המקור העיקרי להכנסות של חברת ביטוח.

פרימיום כתוב. פרמיה שנצברה

הפרמיות הכתובות שונות מהפרמיה שהרווחה, והיא סכום הפרמיות שחברה מחייבת כהכנסה לצורך מתן ביטוח כנגד סיכונים שונים במהלך השנה. מבוטחים מבוטחים משלמים פרמיות מראש ולכן מבטחים אינם רואים מייד פרמיות ששולמו עבור חוזה ביטוח כרווח. המבטח יכול לשנות את סטטוס הפרמיה משלא נזקף להרוויח רק כאשר התחייבותו המלאה מתקיימת.

גרוס נגד נטו

פרמיות בכתב ניתנות למדידה ברוטו או נטו מספר.

הנתון הגולמי אינו גורם לניכויים מעמלה המשולמת לסוכנים שמוכרים את הפוליסות, הוצאות משפט הקשורות להסדרים, משכורות, מיסים, הוצאות פקידותיות וביטוח משנה - חברות ביטוח לפעמים מעדיפות להעביר חלק מהסיכון שלהן למבטח אחר.

לחלופין, ניתן למדוד את הפרמיות הכתובות כנטו, נתון שלוקח בחשבון עלויות נלוות הקשורות לפוליסה. הפרמיות נטו שנכתבו מייצגות כמה מהפרמיות שהחברה מקבלת כדי לקחת סיכון. כיוון שכך, התבוננות בשינויים בפרמיות נטו שנכתבו משנה לשנה היא דרך שימושית לאמוד את בריאות חברות הביטוח.

שיקולים מיוחדים

הפרמיות הכתובות הן המקור העיקרי להכנסות של חברת ביטוח וכך מופיעות בשורה העליונה של דוח רווח והפסד. ענף הביטוח הוא מחזורי (יחד עם מחזור העסקים) ותחרותי, כאשר רבים מהמשתתפים נלחמים על נתח שוק בעיקר על בסיס מחיר.

כשיש עודף כושר החיתום בענף, המחירים נלחצים כלפי מטה. בינתיים, כאשר יש מחסור ביכולת, מבטחים יכולים לממש מידה של תמחור כוח בפרמיות.