401 (K) תוכנית לעומת 457 תוכנית: מה ההבדל?

401 (k) תוכנית לעומת 457 תוכנית: סקירה כללית

תוכניות 401 (k) ו- 457 תוכניות הינן שני סוגים של שירותי הכנסות פנימיות (IRS) - תכניות חיסכון לפנסיה של עובדים המנוצלות ומועילות מס. כתוכניות המועילות במיסים, רשאים המשתתפים להפקיד כספי טרום מקדם המתחברים מבלי להיות מחויבים במס עד שהם נמשכים.

חשבונות החיסכון הפרישה הללו נועדו לשמש כרגל אחת מהשרפרף המפורסם של שלוש רגליים לפנסיה: פנסיה במקום העבודה, ביטוח לאומי וחיסכון פרישה אישי. אולם ככל שהפנסיות במקום מתיישנות, עם זאת, החיסכון בפרישה אישית הפך יותר ויותר לשמש כתכנית הפרישה העיקרית של רוב האנשים יחד עם הביטוח הלאומי.

תוכניות 401 (k) ו- 457 תוכניות פועלות באופן דומה, כאשר ההבדל העיקרי הוא מי רשאי להשתתף בכל אחת מהן.

Takeaways מפתח

• תוכניות 401 (k) ו- 457 תוכניות הן שתיהן חיסכון פרישה המועיל במס. 401 (k) תוכניות מוצעות על ידי מעסיקים פרטיים, ואילו 457 תוכניות מוצעות על ידי ממשלות המדינה והמקומיות וכמה מלכ"רים. שתי התוכניות דומות מאוד, אך מכיוון ש- 457 תוכניות אינן מנוהלות על ידי ERISA, היבטים מסוימים, כגון תרומות לתפוס, משיכה מוקדמת והפצות מצוקה, מטופלים באופן שונה.

401 (k) תכניות

תוכניות 401 (k) מוצעות על ידי מעסיקים פרטיים, למטרות רווח וכמה מעסיקים ללא מטרות רווח. תוכניות 401 (k) הינן הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית פרישה בעלת תרומה מוגדרת. תוכניות 401 (k) נחשבות לתוכניות פרישה מוסמכות ולכן הן כפופות לחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA).

מעסיקים המממנים תוכניות 401 (k) עשויים לתרום תרומות תואמות או לא ברורות לתכנית מטעם עובדים זכאים. רווחים בתוכנית 401 (k) צוברים על בסיס דחיית מס. תוכניות 401 (k) מציעות תפריט של אפשרויות השקעה שמוקרנות מראש על ידי הספונסר, והמשתתפים בוחרים כיצד להשקיע את כספם. נכון לשנת 2019 התוכניות כוללות מגבלת תרומה מקסימאלית שנתית של 19, 000 $. עבור עובדים מעל גיל 50, שתי התוכניות מכילות הוראת קליטה המאפשרת תרומות נוספות עד 6, 000 $. (נתונים אלה עולים ל -19, 500 $ ו -6, 500 $ בשנת 2020.)

משיכות מ -401 (ק ') שנלקחו לפני גיל 59 ½ גורמות לעונש מס משיכה מוקדם של 10%. עם זאת, משתתפי התוכנית יכולים לבצע משיכות מוקדמות ללא קנס בסך 401 (k) תחת "תלאות כלכליות", המוגדרות על ידי כל תוכנית 401 (k).

457 תכניות

457 (ב) תוכניות הן תוכניות פרישה לעובדים המועסקים במס על ידי מס הכנסה המוצעות על ידי מעסיקים ציבוריים ממלכתיים ומקומיים וכמה מעסיקים ללא מטרות רווח. הם מהצורות הפחות נפוצות של תכניות פרישה בעלות תרומה מוגדרת.

כתוכניות לתרומה מוגדרת, הן 401 (k) והן 457 תוכניות ממומנות כאשר עובדים תורמים באמצעות ניכויים משכר; משתתפי כל תוכנית הפקידו אחוז מהמשכורת כדי להכניס לחשבון הפרישה שלהם. כספים אלה עוברים לחשבון הפרישה ללא מיסוי, אלא אם המשתתף פותח חשבון רוט וכל צמיחה שלאחר מכן בחשבונות אינה ממוסה.

נכון לשנת 2019 גבול התרומה המרבי השנתי עבור 457 תוכניות הוא 19, 000 $. עבור עובדים מעל גיל 50, שתי התוכניות מכילות הוראת קליטה המאפשרת תרומות נוספות עד 6, 000 $. (התרומות המותרות ל"רוב 457 התוכניות "יעלו ל 19, 500 $ ו 6, 500 $, כמו 401 (k) תוכניות, בשנת 2020.) תרומות לכל תוכנית מזכות את העובד ב" זיכוי מס לחוסך ". אפשר לקחת הלוואות משניהם 401 (k) ו- 457 תוכניות.

457 תוכניות, לעומת זאת, הינן סוג של תוכנית פרישה שאינה מוסמכת על ידי מיסים ואינן מנוהלות על ידי ERISA. מכיוון שכללי ERISA אינם חלים על 457 חשבונות, מס הכנסה לא מעריך עונש משיכה מוקדם ל 457 משתתפים שמוציאים כסף לפני גיל 59½, אם כי הסכום שנלקח עדיין כפוף למס הכנסה רגיל.

457 תוכניות כוללות הוראה לתפוסה של מגבלה כפולה שאין לתוכניות 401 (k). הוראה זו נועדה לאפשר למשתתפים הקרובים לפנסיה לפצות על שנים בהן לא תרמו לתכנית אך היו זכאים לכך. בשנת 2019 הוראה זו תאפשר לעובד לתרום עד 38, 000 $ לתוכנית; בשנת 2020 זה יהיה 39, 000 $.

בתנאים הנכונים, משתתף בתוכנית 457 עשוי להיות מסוגל לתרום עד 38, 000 דולר לתוכנית שלו בשנה אחת בשנת 2019 - ו- 39, 000 דולר בשנת 2020.

בעוד ששתי התוכניות מאפשרות משיכה מוקדמת, הנסיבות הכשירות לזכאות לנסיגה מוקדמת שונות. עם 457 חשבונות, חלוקות על תלאות מותרות לאחר "מצב חירום בלתי צפוי", אותו יש לפרוס באופן ספציפי בשפת התוכנית.

שתי התוכניות הממשלתיות 457 והן התוכניות 457 ללא מטרות רווח מאפשרות לקבלנים עצמאיים להשתתף. קבלנים עצמאיים אינם זכאים להשתתף בתוכניות 401 (k), לעומת זאת.

שיקולים מיוחדים

מכיוון ש- 457 תוכניות הינן תוכניות פרישה לא מוסמכות, ניתן לתרום הן לתוכנית 401 (k) והן ל 457 בו זמנית. מעסיקים ממשלתיים גדולים רבים מציעים את שתי התוכניות. במקרים כאלה המשתתף המשותף מסוגל לתרום כמויות מקסימליות לשניהם.