מהי תוכנית 408 (k)?
חשבון 408 (k), המכונה בדרך כלל תוכנית פנסיית עובדים פשוטה (SEP), הוא תוכנית חסכון פרישה בחסות מעביד. תוכנית 408 (k) היא גרסה מפושטת של התוכנית הפופולרית 401 (k); עם זאת, הוא מיועד לחברות קטנות יותר, כמו למשל חברות עם פחות מ -25 עובדים. זה זמין גם לעצמאים. התוכנית מאפשרת לעובדים לתרום דולרים לפני מס לחשבון ובכך להפחית את הכנסותיהם נטו לשנה. זה מביא לחיסכון במס עבור התורם.
Takeaways מפתח
- 408 (k), המכונה גם פנסיית עובדים מפושטת (SEP), היא תוכנית פרישה בחסות מעביד בדומה לתוכנית 401 (k). תוכנית 408 (k) זמינה לחברות עם 25 עובדים או פחות. רק מעסיק. התרומות מותרות לתוכנית 408 (k).408 (k) התוכניות זמינות לעצמאים, הכפופים לאותם מגבלות תרומה כמו המעסיקים.
הבנת תכנית 408 (k)
על אף שלעתים קרובות משתמשים במונח 408 (k) לתיאור חשבון, אך הוא מתייחס לחשבון הפדיון הפנימי המפרט את פנסיית העובדים (SEP) ופשטות הפחתת עובדים מפושטת עובדים (SARSEP) (מוגדרים ב- IRC 408 (k)) 6)). עובדים אינם מורשים לתרום לתכנית שקבע מעסיקם. לאורך חיי החשבון לא מתייחסים לפקדונות כהכנסה עד למשוך הכספים.
משתתפים שיש להם הכנסה מעצמם ועובדים אצל מעסיק עשויים לתרום ל- 408 (K) ולהשתתף בתוכנית הפרישה של המעסיק שלהם. תרומות המעסיק השנתי אינן יכולות לעלות על הפחות מ- 25% משכר העובד או 57, 000 $ לשנת 2020 (עלייה מ -56, 000 $ לשנת 2019. לא ניתן לחשב את מגבלת הפיצוי השנתית על הכנסות העולות על 285, 000 $ לשנת 2020 (עלייה מ- 280, 000 $ בשנת 2019). על החזר מס עסקי בגין תרומות הוא הפחות מכל הסכום לחשבונות עובדים או 25% מהתגמול.
408 (k) תוכנית לעומת 401 (k) תוכנית
ההשתתפות בתוכניות 401 (k) המסורתיות ממשיכה לגדול. נכון לדצמבר 2017 היו 55 מיליון משתתפים פעילים בתוכניות 401 (k), שהחזיקו נכסים בסך 5.3 טריליון דולר. לאחר שנמתחה ביקורת על שכר הטרחה הגבוה והאופציות המוגבלות שלהם, הרפורמה בתוכנית 401 (k) ביצעה מספר שינויים לטובת העובדים. התוכנית הממוצעת של 401 (k) מציעה כמעט שני תריסר אפשרויות השקעה - איזון סיכון ותגמול - בהתאם להעדפות העובדים. בניגוד ל- SEP, עובדים עשויים לתרום לתכנית של 401 (k) והם נשארים אפשרות חיסכון לפרישה פופולרית עבור חברות עם יותר מ- 25 עובדים.
במקביל, הוצאות הקרן ודמי הניהול נותרו ברמה או ירדו, מה שהופך אפשרות זו ליותר אמריקאית. תכניות רבות נוספו לתכונות רבות, כגון הרשמה אוטומטית, הגברת שקיפות העמלות, אפשרויות נוספות של קרנות אינדקס בעלות נמוכה ותרומות לתפוסה עבור גמלאים קרובים. מגבלות התרומה צמודות לאינפלציה, ומאפשרות למשתתפים לתרום תרומות גדולות יותר לתוכניות לאורך זמן. עם זאת, הבנה טובה יותר ורווחת יותר של 401 (K) דרך יוזמות חינוך וגילוי תמשיך להגביר את ההשתתפות בתוכניות 401 (K) ו- 408 (K).
בעוד שתוכנית 401 (k) ממומנת בדולרים לפני מס (מה שמביא להיטל מס על משיכות בקו), Roth 401 (k) הוא סוג אחר של חשבון חיסכון השקעה בחסות מעביד הממומן באמצעות מס לאחר המס. כסף. המשמעות היא שכאשר עובד מושך כספים בזמן המתאים, הוא או היא לא ישלמו מיסים. עם זאת, אם עובד מבצע משיכות תרומות לפני גיל 59 1/2, הוא או היא עשויים להיות חייבים במס יחד עם עונש משיכה מוקדם של 10%. עונש נסיגה בטרם עת חל על תכניות מסורתיות ותוכניות רוט 401 (k) ו- 408 (k). עם זאת, הרוט 401 (K) מתאים היטב לאנשים שחושבים שהם יהיו במדרג מס גבוה יותר עם הפרישה.
