תוכנית 408 (K) לעומת 401 (k) תוכנית: מה ההבדל?

408 (k) תוכנית לעומת 401 (k) תוכנית: סקירה כללית

408 (k) וגם 401 (k) מתייחסים לסעיפים בקוד הפדיון הפנימי המתאר תוכניות פרישה בחסות מעביד. שניהם מספקים הנחיות המאפשרות לעובדים להפריש חלק מתשלומי המשכורת שלהם לפני שמוציאים מיסים כדי להיות מושקעים בחשבון מיוחד המיועד לפרישה. כאן נבדלים שני הקודים האלפאנומריים. בעוד ש -401 (k) הפך לשם נרדף לרכב חיסכון פרישה נרחב, זמין 408 (k) את ההנחיות למה שמכונה יותר פנסיית עובדים פשוטה או SEP IRA.

Takeaways מפתח

• 408 (k) s ו- 401 (k) הן שתיהן תוכניות חיסכון לפרישה שמעסיקים יכולים להציע לעובדים. 401 (k) ים הם הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית. ההבדל העיקרי בין IRA SEP לבין 401 (k) הוא כי SEP זמין רק לחברות עם 25 עובדים ומטה. שלא כמו 401 (k), תרומות עובדים אינן מורשות כחלק ממגבלות התרומה של SEP.

408 (k)

על פי מס הכנסה, "אנשי SEP קיבלו הרשאה על ידי הקונגרס בשנת 1978 לספק למעסיקים דרך פשוטה ופחות מסובכת של מתן הטבות פרישה לעצמם ולעובדיהם. סעיף 408 (k) (1) לקוד הכנסות פנימיות מגדיר SEP כ חשבון פרישה אינדיבידואלי או קצבה לפרישה פרטנית ביחס לדרישות השתתפות, תרומה, אפליה ונסיגה מסוימות שמתקיימות."

מעסיקים יכולים לתרום ל- IRA SEP גם כאשר העובד הוא גם המעביד. מעסיקים רשאים לתרום דמי ניכוי מס בשם עובדים זכאים - כולל בעל העסק - לרשות ה- IP שלהם. למעביד מותר ניכוי מס בגין תרומות תכנית שאינן חורגות מהמגבלה הסטטוטורית.

401 (k)

401 (k) הוא הסוג הנפוץ ביותר של חשבון חיסכון לפרישה המוצעת. זוהי תוכנית חסכון מוסמכת בחסות מעביד. מעסיקים המציעים תכנית 401 (k) עשויים לתרום תרומות תואמות או לא אלקטיביות לתכנית מטעם עובדים זכאים ועשויים להוסיף תכנית לחלוקת רווחים לתכנית. רווחים בתוכנית 401 (k) צוברים על בסיס דחיית מס.

הבדלים עיקריים

ההבדל העיקרי שמבדיל את ה- SEP IRA מה- 401 (K) הוא שהוא זמין רק לחברות עם 25 עובדים ומטה. להלן כמה תכונות אחרות.

• רק מעסיקים תורמים ל- SEP. שלא כמו 401 (k), תרומות עובדים אינן מותרות כחלק ממגבלות התרומה של SEP. גבולות התרומה. מעסיקים יכולים לתרום עד 25% ממשכורתו של עובד, אך לא יותר מ- 57, 000 דולר לשנת 2020 (עלייה מ -56, 000 דולר בשנת 2019). אסור להכניס תרומות לתפוסה, מכיוון ש- IRA של SEP ממומן רק בתרומות של מעסיקים. תרומות IRA נפרדות, אישיות. אם תוכנית ה- SEP IRA של חברתך מתירה זאת, עובדים יכולים להעביר תרומות IRA משלהם לאותו חשבון, עד למגבלות ה- IRA (6, 000 דולר לשנת 2020 - בתוספת 1, 000 דולר נוספים לגילאי 50 ומעלה.) רווחים מינימליים שיהיו זכאים. סף הפיצויים המינימלי נותר ללא שינוי על 600 $. הפיצוי המקסימלי שניתן לשקול. לא משנה כמה עובד מרוויח, מגבלת הפיצויים השנתית שניתן לקחת בחשבון בקביעת תרומות ל- IRA SEP היא 285, 000 דולר בשנת 2020, לעומת 280, 000 דולר בשנת 2019. התרומות אינן חייבות במס. בדומה לתוכנית 401 (k), תרומות המעסיקים לתכניות סעיף 408 (k) שלך אינן חייבות במס. מי יכול לקבל כזה. עובדי חברות עם 25 עובדים ומטה. אנשים שהם עצמאים שבדרך כלל לא תהיה להם גישה לתכנית פרישה. התרומות יכולות להיות ניתנות לניכוי מס. עצמאים עם IRA SEP יכולים לנכות את עלות סכום מסוים של תרומות אישיות לקרנות הפנסיה שלהם מהכנסותיהם. תרומות המעסיקים במסגרת IRA SEP חייבות להיות שוות. זה אומר שכל עובד זכאי צריך לקבל את אותו אחוז מהמשכורת שלו שתרמו לתכנית. מועדי התרומה עוקבים אחר מועדי ה- IRA. לדוגמה, תרומות 2019 ל- IP של SEP עשויות להתבצע עד 15 באפריל 2020, או עד אוקטובר עם הארכת תיוק. עם 401 (k), המועד האחרון הוא השנה הקלנדרית. עובדים, לא מעסיקים, מנהלים חשבון SEP. בסך הכל, תוכניות 401 (k) הן מעט יותר מורכבות מאשר SEPs, עם אפשרויות השקעה רבות שהקים המעביד, כולל קרנות נאמנות המכילות מניות, אג"ח וסחורות. עם IRA SEP המעביד לא מגדיר אפשרויות השקעה. במקום זאת, העובד מנהל את ה- SEP IRA בכוחות עצמו ובוחר את ההשקעות שלו. מעסיקים מכניסים למעשה כסף (לא נדל"ן, שאסור) לחשבונות פרישה פרטיים של עובדים (IRA). זה חוסך את המעביד מלשלם עלויות ניהול כמו שהיו עושים עבור 401 (k) ניהול. עונשים על נסיגה מוקדמת. שני סוגי החשבונות אינם נגישים ללא עונש עד שבעל החשבון מגיע לגיל 59½ מוסמך.