תוכן העניינים
- 1: סיכומי RMD: לא זכאים להחלפה
- 2. צבירת RMDs
- 3. העברות IRA בשנה RMD
- 4. מוות וגירושין וה- RMD
- 5. כלל ייחוס משפחתי
- 6. דיווח האפוטרופוס של IRA
- בשורה התחתונה
שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מחייב שתתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות מחשבונות הפרישה שלך לאחר שתגיע לגיל 70 וחצי. זה נשמע די פשוט, אך למרבה הצער, חישוב ההפצות הללו הוא לפעמים מסובך. בעוד שבעל מקצוע המס בהחלט יכול לעזור לכם בכך, כדאי להכיר בעצמכם את הכללים על מנת להימנע מעונשי מס הכנסה. להלן מבט על שישה כללי מפתח שיכולים להשפיע על חישובי RMD.
Takeaways מפתח
- ההפצה הראשונה מ- IRA שלך בכל שנה מתייחסת כחלק מ- RMD שלך לאותה שנה. אם יש לך מספר IRAs, אתה יכול לשלב את סכומי ה- RMD עבור כל אחד לסכום אחד ולקחת אותו מחשבון יחיד. האפוטרופוס של חשבונך הוא בדרך כלל נדרש לומר לך כי יש לציין RMD, אך אינו חייב לחשב את הסכום עבורך.
1. סיכומי RMD: לא זכאים להחלפה
אסור לגלגל סכומים המייצגים RMDs לחשבון פרישה פרטני (IRA) או לתכנית פרישה כשירה אחרת ולא ניתן להמיר אותם ל IRA של רוט. אם תגלגל את ההשקעה שלך או תמיר את ההמרה שלך, היא תתייחס כאל תרומה עודפת שיש להוציא מהחשבון בפרק זמן מסוים בכדי להימנע ממס וקנסות.
ההפצה הראשונה מ- IRA שלך לכל שנה בה אמור להתקבל RMD נחשבת כחלק מההשקעה שלך באותה שנה ולכן אינה זכאית להפיכה. "היזהר אם תחליט לגלגל IRA לאחר גיל 70 ½. קח קודם את ההפצה שלך! "אומר פטריק טרברס, מייסד MoneyCoach, הממוקם בפרברי צ'רלסטון, SC
דוגמא
מרי הגיעה לגיל 70 וחצי בשנת 2019. ה- RMD שלה לשנת 2019 הוא 15, 000 $. מכיוון ש -2019 היא שנת ה- RMD הראשונה עבור מרי, היא עשויה לחכות עד ה- 1 באפריל 2020 כדי לקחת את ה- RMD שלה לשנת 2019. במהלך שנת 2019 קיבלה מרי חלוקה של 7, 000 דולר מ- IRA שלה. למרות שמרי אינה נדרשת לקחת את RMD 2019 שלה עד ה- 1 באפריל 2020, לא ניתן יהיה לגלגל את הסכום שקיבלה בשנת 2019, כיוון שמיוחס לה RMD לשנת 2019.
הכלל הוא שכל סכום שחולק במהלך שנה בגין ביצוע RMD נחשב כחלק מההשקעה עד לחלוקת הסכום המלא של RMD. אם מרי הייתה לוקחת חלוקה של 17, 000 $, הסכום העולה על הסכום RMD (2, 000 $) היה זכאי להחזר כספים, מכיוון שההשקעה שלה לשנה כבר הייתה מסופקת.
2. צבירת RMDs
דוגמא
לסאם, גמלאי בן 75, יש שני מסדי IRA מסורתיים ושני 403 (ב) חשבונות. לסם יש גם נכסים בתוכנית לחלוקת רווחים ותכנית 401 (k) עם מעסיקים בעבר. נניח כי סכום ה- RMD לכל אחד מחשבונות הפרישה של סם הוא הבא:
IRA מספר 1: 15, 000 $
IRA מס '2: 8, 000 $
403 (ב) מס '1: 6, 000 $
403 (ב) מס '2: 4, 500 דולר
חשבון תוכנית חלוקת רווחים: 10, 000 דולר
חשבון 401 (k): 12, 000 $
להלן האפשרויות של סם לחשבונות השונים שלו:
- עבור IRA מספר 1 ו- IRA מס '2. סאם רשאי לקחת כל סכום מכל חשבון IRA, לסכם את הסכומים ולקחת את הכסף מ- IRA אחד, או לקחת כל חלק מהסכומים המשולבים מכל אחד מחשבונות ה- IRA (כל עוד כיוון שהסכום שווה לדרישת ה- RMD המלאה). עבור 403 (ב) מס '1 ו- 403 (ב) מס. 2. סאם רשאי לקחת את הסכום מכל חשבון 403 (b), לסכם את הסכומים ולקחת את זה מחשבון 403 (ב) אחד, או לקחת חלק כלשהו מ הסכומים המשולבים מכל אחד מחשבונות 403 (ב) (כל עוד הסכום שווה לדרישת ה- RMD המלאה). עבור תוכנית חלוקת הרווחים ו- 401 (k). יש לחלק את הסכום של 10, 000 $ מחשבון תוכנית חלוקת הרווחים ואת הסכום של 12, 000 $ יש לחלק מחשבון 401 (k). לא ניתן לשלב סכומים אלה.
3. העברות IRA בשנה RMD
אתה יכול להעביר את כל יתרת ה- IRA גם אם יש צורך בהשקעת RMD, בתנאי שתקח את ה- RMD מה- IRA המקבל עד למועד האחרון הרלוונטי. מאחר שהאפוטרופוס של ה- IRA החדש שלך לא יכול לדעת שמועד ההשקעה המשויך ל- IRA הישן, וודא שאתה זוכר שזה המצב וקח אותו עד המועד האחרון. אם תשכח, תעמוד בפני עונש של 50%.
4. מוות וגירושין וה- RMD
משמעות הדבר היא שאם הנהנה מבן / בת הזוג שלך צעיר ממך יותר מ- 10 שנים, אתה עדיין יכול להשתמש בטבלה II בנספח B לפרסום מס הכנסה 590-B, שכותרתו "חיים משותפים ותוחלת הישרדות אחרונה". כל מוטבים חדשים נלקחים בחשבון לחישוב של השנה שלאחר מכן.
"לאחר גירושין, קרנות השקעה ונכסי פרישה, באופן כללי, יכולים להפוך לטריקיים מאוד ויכולים להשתנות ממדינה למדינה, " אומר דן סטיוארט, CFA®, נשיא Revere Asset Management, Inc. בדאלאס. "ולמדינות רכוש קהילתי יהיו כללים שונים ממדינות אחרות. לכן חשוב לייעוץ מוסמך, במיוחד כדי למנוע או למזער מיסים."
5. כלל ייחוס משפחתי
אינדיבידואל שבבעלותו יותר מ -5% מעסק אינו רשאי לעכב את תחילת ה- RMD לתוכנית פרישה שאינה IRA מעבר ל -1 באפריל השנה שלאחר השנה בה הם מגיעים לגיל 70½, גם אם הם עדיין מועסקים. אם בבעלותך יותר מ- 5% מעסק ובן / בת זוגך ו / או ילדים מועסקים על ידי אותו עסק, יתכן שיוחסו להם את הבעלות שלך. המשמעות היא שגם הם עשויים להיחשב כבעלים ויכולים להיות כפופים לאותה המועד האחרון כמוך.
6. דיווח האפוטרופוס של IRA
בכל שנה על האפוטרופוסים / הנאמנים של ה- IRA המסורתי, ה- SEP IRA או ה- SIMPLE IRA לשלוח אליכם הודעת RMD אם הם החזיקו בחשבון זה ב- 31 בדצמבר של השנה הקודמת. הודעה זו חייבת להישלח אליך עד 31 בינואר של השנה עליה חל ה- RMD.
חלק מהאפוטרופוסים יכללו חישוב סכום ה- RMD שלך לשנה, בעוד שאחרים יודיעו לך כי יש לבקש RMD ורק מציעים לחשב את הסכום לפי בקשתך.
בשורה התחתונה
ששת הכללים שנדונו כאן בהחלט אינם ממצים. אם יש לך שאלות לגבי אופן החישוב, או מתי לקחת את ההשקעות שלך, כדאי להתייעץ עם גורם מס. רק זכור כי 50% עונש יכולת לעמוד בפניך אם לא תציית לחוקים.
