מהי תרומה מרצון נוספת (AVC)?
תרומה מרצון נוספת היא תשלום של עובד לחשבון חיסכון לפרישה העולה על הסכום שעליו תואם המעביד.
העובד יכול לתרום תרומה מרצון נוספת, עד לרמות שנתיות מסוימות שאושרו על ידי מס הכנסה. כלומר, ישנם מגבלות שנתיות לסכום שמס הכנסה יאפשר לעובדים לשלם כתרומות נדחות במס.
Takeaways מפתח
- בין אם המעביד שלך תואם את תרומתך ובין אם לא, אתה יכול לתרום עד למגבלות השנתיות שנקבעו על ידי מס הכנסה. אם אתה עובר על הסכום המקסימלי שנקבע על ידי מס הכנסה, אתה חייב לחייב מס 6% יתר על הסכום. המגבלה על תרומות ה- IRA עבור שנות המס 2019 ו- 2020 הן 6, 000 $, פלוס 1, 000 $ יותר לעובדים בגיל 50 ומעלה. המגבלה על רוב סוגי התוכניות 401 (k) היא 19, 000 $ פלוס 6, 000 $ עבור גיל 50 ומעלה לשנת המס, ו- 19, 500 $ פלוס 6, 000 $ למס שנת 2020.
יש גם מס על מה שמס הכנסה מכנה "תרומות עודפות" אם אתה חורג מהגבול.
המגבלה ברוב הסוגים של תוכניות 401 (k) היא 19, 000 $ לשנה בתוספת 6, 000 $ עבור אותם גיל 50 ומעלה לשנת 2019, ו- 19, 500 $ פלוס 6, 000 $ לשנת 2020.
המגבלה על תרומות ה- IRA לשנת המס 2019 ו- 2020 היא 6, 000 $, בתוספת 1, 000 דולר נוספים לעובדים בגילאי 50 ומעלה. יוצא מן הכלל: ל- SIMPLE IRA יש מגבלת תרומה של 13, 000 $ בשנת 2019 ו- 13, 500 $ בשנת 2020. מגוון זה של IRA זמין פחות, והוא יכול להיות מוצע רק על ידי עסקים עם פחות ממאה עובדים.
מספרים אלה אינם כוללים תרומת מעביד כלשהי.
הבנת ה- AVC
קחו בחשבון שמדובר בחשבון "מוסמך", כלומר שהוא פועל לפי הנחיות מס הכנסה לתוכניות הכוללות טיפול מס מיוחד עבור המעסיק, העובד או שניהם.
עובדים יכולים לתרום תרומות מרצון נוספות לחשבונות חיסכון נדחים במס כולל 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE ו- IRA מסורתי או Roth.
כל מלבד ה- Roth IRA מאפשרים לעובד לתרום דולרים לפני מס, כלומר הם דוחים את תשלום מס ההכנסה על חלק ממשכורתם עד שהם משיכים את הכסף לאחר הפרישה. במקרה של ה- RRA IRA, מס הכנסה משולם בעת התרומה.
משחק המעסיק
תוכניות פרישה ממומנות על ידי מעסיק יכולות להגיע עם הטבה נוספת. כלומר המעביד יכול להתאים לאחוז השכר שהעובד תורם, עד למקסימום. המקסימום הזה הוא כ -3% מהשכר בממוצע, אך לחברות מסוימות יש התאמה גבוהה יותר ואחרות אינן מתאימות כלל.
המגבלות השנתיות לתרומות אינן כוללות תשלומים תואמים שנעשו על ידי המעביד.
כל יועץ פיננסי אישי יגיד לך שכדאי לתרום לפחות סכום השווה לשידוך של המעסיק שלך או שאתה "משאיר כסף על השולחן".
עם זאת, יש לך אפשרות להגדיל את חסכון הפרישה שלך עוד יותר על ידי תרומת אחוז גבוה יותר מהשכר שלך. תרומות מרצון נוספות עשויות להשתנות בטיפול במס, בהתאם לסוג התוכנית, אך אם הן הופכות לחשבון נדחה במס, כל החזרות צוברות פטורות ממס עד הפרישה.
יתר תרומות
כדי להימנע ממס ההפרשות העודף, מס הכנסה מציע לך למשוך את הכסף וכל החזר השקעה שהרוויח לפני תאריך המס. אתה חייב את מס ההכנסה עליו אך תימנע מאותו מס מיוחד.
האפשרות הפשוטה יותר היא, כמובן, להפסיק לתרום כשאתה מעביר את מגבלת מס הכנסה לשנה. מיצית את האופציות הזמינות לדחיית המס לשנה אך אתה עדיין יכול להשקיע באופן קבוע מחוץ לאפשרויות ההשקעה של המעסיק שלך.
