הגדרת מדדים

מהם מדדים?

מדדים הם מדדים של הערכה כמותית הנפוצה להערכה, השוואה ומעקב אחר ביצועים או ייצור. באופן כללי, קבוצה של מדדים תשמש בדרך כלל לבניית לוח מחוונים שהנהלה או אנליסטים בודקים על בסיס קבוע כדי לשמור על הערכות ביצועים, חוות דעת ואסטרטגיות עסקיות.

מדדים

הבנת מדדים

נעשה שימוש במדדים בחשבונאות, פעולות וניתוח ביצועים לאורך ההיסטוריה.

הערכים מגיעים במגוון רחב של זנים עם תקני תעשיה ומודלים קנייניים המנהלים לעתים קרובות את השימוש בהם.

מנהלים משתמשים בהם כדי לנתח אסטרטגיות מימון ארגוני ואפקטיבי. אנליסטים משתמשים בהם כדי ליצור חוות דעת והמלצות השקעה. מנהלי תיקים משתמשים במדדים כדי להנחות את תיקי ההשקעות שלהם. מעבר לכך, מנהלי פרויקטים מוצאים אותם חיוניים גם בהובלה וניהול של פרויקטים אסטרטגיים מכל הסוגים.

בסך הכל, הערכים מתייחסים למגוון רחב של נקודות נתונים הנוצרות בשלל שיטות. שיטות עבודה מומלצות בכל הענפים יצרו מערך משותף של ערכים מקיפים המשמשים בהערכות שוטפות. עם זאת, מקרים ותרחישים נפרדים בדרך כלל מנחים את הבחירה במדדים המשמשים.

בחירת מדדים

לכל מנהל עסקים, אנליסט, מנהל תיקים ומנהל פרויקטים יש מגוון מקורות נתונים העומדים לרשותם לבניית ובניית ניתוח מטרי משלו. זה עלול להקשות על בחירת הערכים הטובים ביותר הדרושים להערכות והערכות חשובות. באופן כללי, המנהלים מבקשים לבנות לוח מחוונים של מה שכונה כמדדי ביצועים מרכזיים (KPI).

על מנת לקבוע מדד שימושי, מנהל צריך להעריך תחילה את יעדיו. משם, חשוב למצוא את התפוקות הטובות ביותר המודדות את הפעילויות הקשורות למטרות אלה. שלב אחרון הוא גם קביעת יעדים ויעדים לערכי KPI המשולבים בהחלטות עסקיות.

אנשי אקדמיה וחוקרים ארגוניים הגדירו מדדים ושיטות רבות בתעשייה שיכולים לעזור לעצב את בניית KPIs ולוחות מחוונים מטריים אחרים. שיטת ניתוח החלטות שלמה הנקראת כלכלת מידע מיושמת פותחה על ידי דגלאס האברד לניתוח מדדים במגוון יישומים עסקיים. שיטות אחרות לניתוח החלטות פופולריות כוללות ניתוח עלות-תועלת, חיזוי וסימולציה של מונטה קרלו.

מספר עסקים פיתחו גם שיטות מסוימות שהפכו לתקני תעשיה במגזרים רבים. דופונט החלה להשתמש במדדים לשיפור העסק שלהם ותוך כדי כך גילה הניתוח הפופולרי של דופונט אשר מבודד מקרוב משתנים הכרוכים בערך התשואה להון (ROE). GE הזמינה גם מערך מדדים המכונה Six Sigma הנפוץ כיום, כאשר מדדים עוקבים בשישה תחומי מפתח: קריטי לאיכות; פגמים; יכולת תהליכים; וריאציה; פעולות יציבות; ועיצוב עבור Six Sigma.

דוגמאות לערכים

אמנם יש מגוון רחב של ערכים, להלן כמה כלים נפוצים:

• אינפלציה שיעור האבטלה

מנקודת מבט כוללת, מנהלים, אנליסטים בתעשייה ומשקיעים בודדים לעיתים קרובות בוחנים את מדדי הביצועים התפעוליים העיקריים של החברה, וכל זאת מנקודות מבט שונות. כמה מדדים תפעוליים ברמה העליונה כוללים מדדים הנגזרים מניתוח הדוחות הכספיים של החברה. מדדי הדוחות הכספיים העיקריים כוללים מכירות, רווחים לפני ריבית ומיס (EBIT), רווח נקי, רווח למניה, מרווחים, יחסי יעילות, יחסי נזילות, יחסי מינוף ושיעורי תשואה. כל אחד מהמדדים הללו מספק תובנה שונה לגבי היעילות התפעולית של חברה.

מנהלים משתמשים במדדים תפעוליים אלה בכדי לקבל החלטות עסקיות הכרוכות בעלויות, עבודה, מימון והשקעה. מנהלים ואנליסטים בונים גם מודלים פיננסיים מורכבים לזיהוי סיכויי צמיחה וערך עתידיים תוך שילוב תחזיות מדדי כלכליות ותפעוליות כאחד.

ישנן מספר מדדים שהם המפתח להשוואה בין מצבן הכספי של חברות מול מתחרותיה או השוק הכולל. שניים ממדדי השוואה מרכזיים אלה, המבוססים על שווי שוק, כוללים יחס בין מחיר לרווח ויחס בין מחיר לספר.

מנהלי תיקים משתמשים במדדים כדי לזהות הקצאות השקעה בתיק. כל סוגי הערכים משמשים גם לניתוח והשקעה בניירות ערך המתאימים לאסטרטגיית תיקים ספציפית. לדוגמה, קריטריונים סביבתיים, חברתיים וממשליים (ESG) הם ערכה של סטנדרטים לפעילות חברה שמשקיעים בה מודעות חברתית משתמשים בכדי לבחון השקעות פוטנציאליות.

בניהול פרויקטים, מדדים חיוניים למדידת התקדמות הפרויקט, יעדי תפוקה והצלחת הפרויקט הכללי. בחלק מהתחומים בהם לעתים קרובות יש צורך בניתוח מטרי כוללים משאבים, עלות, זמן, היקף, איכות, בטיחות ופעולות. על מנהלי פרויקטים מוטלת האחריות לבחור מדדים המספקים את הניתוח והתובנה הכי כיווניים הטובים ביותר לפרויקט. מדדים נעשים על מנת למדוד את ההתקדמות, הייצור והביצועים הכוללים.

Takeaways מפתח

• מדדים הם מדדים של הערכה כמותית הנפוצה לצורך השוואה ומעקב אחר ביצועים או ייצור. ניתן להשתמש במטריקה במגוון תרחישים. על המטריקה נסמכים מאוד על הניתוח הפיננסי של חברות על ידי מנהלים פנימיים ובעלי עניין חיצוני.