מהי הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)?
הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) היא מדד הכנסה המחושב מההכנסה ברוטו שלך ומשמש לקביעת כמה מההכנסה שלך חייבת במס. זוהי נקודת המוצא לחישוב מס המסים של מסנן בארצות הברית, ובין היתר היא הבסיס לניכויים וזיכויים רבים. בעת הגשת המסים שלך באופן מקוון - כפי שעושים כ- 80% מהפילרים - התוכנה בה אתה משתמש תחשב את ה- AGI שלך עבורך.
Takeaways מפתח
- הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) מחושבת על ידי ביצוע התאמות "מעל לשורה" בהכנסה ברוטו של משלם המס.AGI, המדווח בטופס מס הכנסה 1040, משמש לחישוב חבות המס של אדם.AGI משפיע ישירות על זכאותו של משלם המס לתבוע רבים מ הניכויים והזיכויים העומדים בתשוא המס.
כיצד פועלת הכנסה ברוטו מותאמת (AGI)
AGI הוא שינוי בהכנסה ברוטו בקוד המס בארצות הברית. הכנסה ברוטו היא פשוט סכום כל הכסף שאדם מרוויח בשנה, שיכול לכלול שכר, דיבידנדים, מזונות, רווחי הון, הכנסות ריבית, תמלוגים, הכנסות משכירות וחלוקות פרישה. AGI גורמת למספר ניכויים המותרים מההכנסה ברוטו שלך כדי להגיע לנתון עליו תחושב חבות מס הכנסה שלך.
AGI בדרך כלל מועיל יותר מההכנסה ברוטו עבור פעילויות מס בודדות. הניכויים שמשנים את ההכנסה ברוטו להכנסות ברוטו מותאמים כולם מעל לקו, מה שאומר שהם נלקחים בחשבון לפני פטורים ממס עבור שירות צבאי, מעמד תלוי וכו '. ניכויים מעל לקו נלקחים בחשבון גם לפני ניכויים מפורטים. נלקח על ידי נישום על פי לוח זמנים וניכויים סטנדרטיים.
מדינות רבות בארצות הברית מבססות את סך המס של המסמך על חישוב שמתחיל בהכנסה ברוטו מותאמת. משם, ניכויים וניכויים ספציפיים למדינה נקבעים בכדי לקבוע את הכנסתו החייבת של המדינה של האדם.
הניכויים שאתה לוקח לחישוב AGI מכונים התאמות הכנסה. כמה מהניכויים הבולטים שנעשו בכדי להגיע להכנסות ברוטו מותאמות של אדם כוללים:
- תרומות מסוימות לתוכנית פרישה, כגון חשבונות פרישה פרטיים (IRA), IRA SIMPLE, SEP-IRA, ותוכניות מוסמכות חצויות ממיסוי על התעסוקה העצמית ניכויי חשבון חיסכון לבריאות (HSA) נימוקים ששולמו (כלול בהכנסה ברוטו של המקבל) הוצאות מעבר (אך מאז 2018, רק אם אתם עוברים פעילות צבאית פעילה עקב הוראות צבאיות) הפסדים שנגרמו ממכירת או החלפת רכוש עונשי משיכה מוקדמים המוטלים על ידי מוסדות פיננסיים שכר לימוד, שכר דירה וריבית הלוואת סטודנטים (חריגים ומגבלות בדרך כלל חלים) שכר שהועבר למעסיק של מצלם. הוצאות עסקיות מסוימות שנגרמו על ידי אמנים מופעים, מורים, פקידי ממשל בבסיס עמלות ומשרתי מילואים
חישוב הכנסה ברוטו מותאם (AGI)
בעת חישוב AGI, התחל עם איתור הכנסותיך המדווחות לשנה המדוברת תוך הוספת מקורות הכנסה אחרים החייבים במס: רווח ממכירת נכס, דמי אבטלה, פנסיה, תשלומי ביטוח לאומי וכל הכנסה אחרת שלא דווחה על המס שלך. החזרות. מתוך סך הרווחים הזה, גררו את הניכויים והתשלומים החלים. לאחר הופחת תשלומים אלה מההכנסה ברוטו, הנתון המתקבל הוא ההכנסה ברוטו המותאמת, המשמשת כנקודת המוצא לחישוב ההכנסה החייבת שלך.
לאחר חישוב AGI, אתה יכול להחיל את ניכויי המס הפדרליים הסטנדרטיים כדי להגיע להכנסה החייבת שלך. לחלופין, אם אתה זכאי, אתה יכול לפרט את ההוצאות שלך ולקחת ניכויים מפורטים במקום, וזה יכול להיות טוב יותר עבורך במצבים מסוימים.
עם חלוקת חוק קיצוץ המס והמשרות (TCJA) משנת 2017, היו צפויים פחות תוספים להתפרט (כ -10% מכלל המסננים יורדים מכ -30%), בהתחשב בניכוי הסטנדרטי המוגדל והגבלת הניכויים של 10, 000 $ למדינה ומקומית מיסים (SALT), אם כי הפרט צריך להישאר אסטרטגיה מועילה להפחתת מיסים עבור מתמחים עשירים.
רשימה מלאה של הדרישות לניכויים אפשריים מההכנסה ברוטו ניתן למצוא בקוד הפדיון הפנימי (IRC) או באתר שירות הכנסות הפנימיות (IRS). רבות מהדרישות מאוד ספציפיות, ועליכם לבחון היטב את קוד המס הפדרלי כדי לוודא שאתם זכאים לפני שתקבלו ניכויים.
AGI משפיע ישירות על זכאותך לתבוע רבים מהניכויים והזיכויים העומדים לרשותך בהחזר המס שלך. ככל שה- AGI נמוך יותר, כך הניכויים והזיכויים יהיו גדולים יותר.
דוגמא להכנסות ברוטו מותאם (AGI) המשפיעות על ניכויים
נניח שאתה מפרט ניכויים ומדווח על הוצאות שיניים שלא הוחזרו בביטוח. אתה רשאי לקחת ניכוי רק עבור חלק מהוצאות השיניים העולה על 10% מ- AGI שלך לשנת המס 2019. פירוש הדבר שאם אתה מדווח על 12, 000 $ בהוצאות שיניים שלא הוחזרו ויש לך AGI של 100, 000 $, עליך להפחית את הניכוי שלך ב- 10, 000 $ בסופו של דבר עם ניכוי של 2, 000 דולר. עם זאת, אם ה- AGI שלך הוא 50, 000 $, ההפחתה היא 5, 000 $ בלבד, ונשארת לך ניכוי של 7, 000 $.
הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) לעומת הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI)
כאשר עובדים על מיסים בודדים, AGI הוא צעד חשוב בקביעת כמה מההכנסה ברוטו שלך חייבת במס. היזהר שלא לבלבל את AGI עם ההכנסה ברוטו המותאמת המותנה (MAGI). MAGI משנה את נתוני ההכנסה ברוטו המותאמת עוד יותר על ידי הוספת פריטים מסוימים, כגון הכנסות שהושגו בחו"ל, ריבית הלוואת סטודנטים פטורה ממס ועלויות השכלה גבוהה.
MAGI משמש לחישוב הטבות מס מסוימות, זיכויים וחריגות. לדוגמה, MAGI משמש לקביעת סכום ההפרשה השנתית של IRA שלך והאם אתה זכאי לזיכוי במס פרמיה.
שיקולים מיוחדים
הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) וטופס מס הכנסה 1040
הכנסה ברוטו מותאמת מדווחת על טופס מס הכנסה 1040 (המכונה יותר רשמית החזר מס הכנסה אינדיבידואלי בארה"ב). הטופס הוא זימונית קצרה ומשמשת בעיקר להכרת הכנסות, ניכויים וזיכויים. מידע מפורט יותר מדווח על לוחות הזמנים 1 עד 6. במקרים רבים נדרשים טפסים ולוחות זמנים נוספים עבור מסננים המפרטים, מעורבים בענפים מסוימים ופעילות עסקית, או שיש להם סוגים מסוימים של הכנסות או ניכויים.
לוח זמנים א 'משמש לדיווח על ניכויים מפורטים. לוח זמנים ב משמש לריבית ודיבידנדים. לוח זמנים C משמש לבעלי עסקים קטנים, כגון בעלי הכנסות עסקיות מבעלות בלעדית או כאלה שהם הבעלים היחיד של חברה בערבון מוגבל (LLC). לוח זמנים דווח על רווחי והפסדי הון. לגבי הכנסות משכירות ישנו לוח זמנים ה ', ולחוות יש את לוח הזמנים ה'.
על פי מס הכנסה, "הכנסה ברוטו מותאם (AGI) מוגדרת כהכנסה ברוטו מינוס התאמות להכנסות." אתה יכול לקבל הערכה מהירה של ה- AGI שלך על ידי התבוננות בשורה 7 בטופס 1040. אם אתה נשוי הגשת במשותף, 69, 000 $ מגבלת AGI לאפשר שימוש בקובץ בחינם למס הכנסה חלה עלייך וגם על בן / בת הזוג שלך יחד. כדי להגיש בדואר אלקטרוני את החזרי המס הפדרליים, עליך לאמת את זהותך למס הכנסה, עם ה- AGI שלך מההחזר של השנה שעברה, או עם מספר זיהוי אישי שנבחר באופן עצמאי (PIN). מס הכנסה הפסיק להנפיק מספרי PIN חדשים בגלל התקפות סייבר, אך אתה עדיין יכול להשתמש בך אם בחרת בו בשנה הקודמת.
