סקירה כללית של תכניות הפרישה

תוכן העניינים

• תאריך ההתחלה הנדרש
• חישוב ה- RMD שלך
• מהי תקופת ההפצה שלך
• אם אתה מתגעגע למועד האחרון של RMD
• בשורה התחתונה

בעלי חשבון פרישה שיכולים לממן את שנות הפרישה שלהם מבלי להשתמש בנכסי הפרישה שלהם עשויים להעדיף ליהנות מהצמיחה הנדחית במס המוצעת לנכסי תוכנית הפרישה לנצח. עם זאת, הדבר אינו אפשרי, מכיוון שמס הכנסה רוצה בסופו של דבר את המסים הנדחים על יתרות אלה.

Takeaways מפתח

• חשבונות פרישה מסורתיים ו- 401 (k) מחייבים כי ברגע שתגיע לגיל מסוים, עליך להתחיל לקחת משיכות מינימליות. הפצות מינימליות נדרשות אלה, או RMD, מתחילים בגיל 72, וסכום ה- RMD מבוסס על חשבון הפרישה שלך. ערך ותוחלת החיים שלך. אם לא תצליח לקחת את ההשקעות שלך או להחמיץ את המועד האחרון לעשות כן, ייקנסו לך עד 50% מהסכום שהייתם צריכים למשוך.

(לקריאת רקע, עיין בדרכים אסטרטגיות להפצת ה- RMD שלך, כמו גם במדריך שלנו: מבוא לתכניות פרישה )

תאריך ההתחלה הנדרש

מתוך הכרה בכך שבעל חשבון הפרישה עשוי להזדקק לזמן מה להסתגל לדרישה זו, מס הכנסה מעניק דחייה ליחידים בשנת RMD הראשונה שלהם. אם הגעת לגיל 72 בשנת 2020, יש לך במקום המועד האחרון ל -31 בדצמבר, עד ה- 1 באפריל 2021, לחלק את סכום ה- RMD לשנת 2020 מחשבון הפרישה שלך. התאריך של ה -1 באפריל השנה שלאחריו בו אתה מגיע לגיל 72 מכונה תאריך ההתחלה הנדרש (RBD). אם היתרה שלך נמצאת בתכנית מוסמכת, 403 (b) או 457 (b), המעסיק שלך עשוי לאפשר לך לדחות את תחילת ההשקעה שלך עד לאחר פרישתך גם אם זה מתרחש לאחר גיל 72. בדוק עם המעסיק שלך או מנהל התוכנית שלך. לגבי הכללים החלים על התוכנית.

חישוב ה- RMD שלך

חישוב סכום ה- RMD לשנה הנוכחית עבור חשבון הפרישה שלך הוא פשוט יחסית. כל מה שאתה צריך הוא (1) שווי חשבון הפרישה שלך לסוף השנה הקודם (שווי השוק ההוגן לסוף השנה) ו- (2) תקופת ההפצה שלך, שתוכלו להשיג מטבלאות תוחלת החיים שהונפקו על ידי מס הכנסה.

שווי השוק ההוגן הקודם שלך בסוף השנה מחולק לפי תקופת ההפצה שלך כדי להגיע לסכום ה- RMD שלך לשנה. לגבי ה- IRA שלך, האפוטרופוס שלך נדרש לחשב ולהודיע ​​לך על הסכום, באופן יזום ובין אם לבקשתך, בתנאי שהיה להם ה- IRA שלך נכון ליום 31 בדצמבר של השנה הקודמת. לגבי תוכניות מוסמכות, על מנהל התוכנית לספק את החישוב ולהקל על ההפצה.

יש לבדוק את המקצועי הפיננסי שלך שוב ושוב לשווי ההוגן של סוף השנה הקודמת עבור ה- IRA שלך, מכיוון שיש נסיבות בהן יתכן שיהיה צורך לחשב מחדש.

קביעת תקופת ההפצה שלך

מס הכנסה מספק שלוש טבלאות תוחלת חיים: (1) תוחלת חיים יחידה (טבלה 1), (2) תוחלת שארית חיים משותפת ואחרונה (טבלה II) ו- (3) אורך חיים אחיד (טבלה 1). טבלה 1 משמשת אך ורק למוטבים, וטבלה 1 משמשת בעל חשבון פרישה אשר ייעד בן זוג שהוא יותר מעשר שנים הצעיר ממנו או כמי שהנוהג העיקרי היחיד של החשבון. בכל המקרים האחרים, כולל אלה שבהם אין מוטב ייעודי או מוטב שאינו אדם, כגון צדקה, טבלה II משמשת לקביעת תקופת החלוקה.

כדי לקבוע את תקופת החלוקה הרלוונטית שלך, השתמש בגילך ובגיל המוטב שלך, אם ישים, לשנה בה מתבצע החישוב. לדוגמה, אם נולדת בשנת 1949, גילך לשנת 2020 הוא 71. אלא אם הנהנה הבלעדי של ה- IRA שלך הוא בן / בת הזוג שלך והוא / ה הוא צעיר יותר מעשר שנים, תקופת ההפצה שלך היא 26.5. זה נקבע באופן הבא: אתר את גילך בטבלה lll, והנתון המקביל לימין גילך הוא תקופת החלוקה שלך.

לחלופין, נניח שהמוטב העיקרי היחיד שלך הוא בן / בת הזוג שלך בת 50. לאחר מכן נקבעת תקופת החלוקה שלך כדלקמן: אתר את גיל בן / בת הזוג בשורה האופקית העליונה של טבלה II (נספח ג), ואז אתר את גילך בסרגל האנכי הראשון. תקופת ההפצה שלך היא המקום בו שני הגילאים נפגשים בזווית ישרה בתוך התרשים. בדוגמה זו הוא 35.0. (למידע נוסף, עיין בתוחלת החיים: זה יותר מאשר רק מספר .)

מה קורה אם אתה מפספס את מועד ה- RMD שלך

אם סכום ה- RMD לא מופץ לפי המועד האחרון, מס הכנסה מעריך מס הבלו של 50% על הסכום שלא נמשך. זה נקרא עונש על צבירת עודף. אם אתה מושך רק חלק מסכום ה- RMD, העונש מוערך על היתרה. לדוגמה, נניח שסכום ה- RMD המחושב לשנה הוא 10, 000 דולר, ומשכת למשך 5, 000 $. אתה מוערך על הבלו של 50% על 5, 000 $.

(קבל טיפים כיצד להימנע ממס הבלו בייעוץ לחיסכון במיסים לבעלי IRA.)

הכל לא אבוד… אולי

אם אתה מוצא את עצמך במצב המצער של הצורך לשלם את הבלו הזה בגלל שגיאה, אתה רשאי לבקש ויתור ממס הכנסה. באופן כללי, בכדי לשקול את הוויתור, מס הכנסה דורש שתגיש מכתב הסבר ובו בקשה לוויתור עם החזר מס הכנסה. הבלו מדווח בטופס מס הכנסה 5329, שניתן להשיג באתר www.irs.gov. יתכן שתזדקק לסיוע של יועץ לתוכנית פרישה או מקצוען במס בבקשת הוויתור.

חשבונות פרישה מרובים

1. IRAs

   מס הכנסה מאפשר לאנשים עם IRA מרובים להסתכם ב- RMD עבור כל ה- IRA ולהפיץ את הסכום מכל אחד אחר. כמילת זהירות, יש לחשב סכומים אלה בנפרד עבור כל IRA, מכיוון שכללים שונים עשויים לחול על כל אחד מהם. לדוגמה, אם יש לך שני IRAs, אחד עם בן / בת הזוג שלך שהוא יותר מעשר שנים הצעיר שלך כמוטב העיקרי היחיד והשני עם בתך כמוטב העיקרי, טבלאות שונות ישמשו לחישוב ה- RMD עבור כל IRA. תוכניות מוסמכות

   אם אתה הבעלים של נכסים במסגרת תכניות מוסמכות מרובות, יש לחלק סכומי RMD לכל תכנית מכל תוכנית. בשונה מהפצות ממספר ה- IRA, לא ניתן לשלב סכומים אלה. 403 (ב) ש

   בדומה ל- RMDs מ- IRAs, יש לחשב RMDs עבור חשבונות 403 (ב) מרובים בנפרד, אך ניתן לשלב אותם ולמשוך אותם מחשבון 403 (b) אחד. רוט IRAs

   לגבי רוט IRAs, כללי ה- RMD אינם חלים על הבעלים של Roth IRA. קבוצה אחרת של כללי RMD חלה על נהני רות 'ו- IRA המסורתיים. (אלה נדונים בנכסי תוכנית פרישה בירושה - חלק ראשון וחלק שני .)

בשורה התחתונה

כדי להבטיח שסכומי ה- RMD שלך יחושבו כראוי ושאתה מציית לחוקים הכלליים, הקפד להתייעץ עם גורם מקצועי לפנסיה או מיסוי או המוסד הפיננסי שלך. נקיטת צעדים זהירים תעזור להבטיח הימנעות מעונשים הקשורים אליו. כמו כן, נסו להימנע מהמתנה עד הרגע האחרון לבקשת ה- RMD שלכם, שכן פעולה זו עלולה לגרום לכך שתפסידו את המועד האחרון לפיו יש למשוך את הסכום בכדי להימנע מעונשים.

להמשך קריאה בנושא זה, ראה הימנעות מבורות RMD .